Участие посредников – банков в безналичных расчетах позволяет участникам сделки получить дополнительные гарантии надлежащего исполнения встречных обязательств. На решение этой проблемы направлена такая форма безналичных расчетов как расчеты по аккредитиву.
Сущность аккредитива заключается в том, что непосредственно решение о совершении платежа за счет плательщика, получателю принимает не сам плательщик, а банк-посредник. При этом, решение банка о совершении платежа обусловлено исключительно формальной и как правило документальной проверкой выполнения получателем конкретных и заранее известных условий (встречных обязательств по договору в отношении плательщика).
Наиболее полно конструкция аккредитива раскрывается в безотзывном аккредитиве, когда плательщик не имеет права в течение определенного периода отозвать право (и одновременно – обязанность) банка-посредника совершить платеж вперед выполнения условий аккредитива. В этот период получателю обеспечено получение оплаты при надлежащем выполнении им своих обязательств.
Расчеты по аккредитиву эффективно обеспечивают права сторон сделки только в случае, когда квалификация действий исполнителя как надлежащих возможна путем формального и как правило документального контроля. Если условия сделки далеко не стандартны, а наоборот специфичны, то осуществление возможностей аккредитива далеко не тривиально.
Размер ответственности банка, как непосредственно принимающего решение о совершении платежа, выражается полной суммой платежа, что, безусловно, делает аккредитив относительно дорогой формой безналичных расчетов. Степень готовности лица к риску обратно пропорциональна его благосостоянию, что отчасти объясняет большую популярность аккредитива в экономически более развитых государствах. Кроме того, в условиях политической нестабильности трудно сформироваться и стабилизироваться обычаям делового оборота, стандартизирующим условия сделок. В современных условиях банкам не удается создать привлекательного для клиентов «предложения» расчетов по аккредитиву, а у клиентов, в свою очередь, полноценный спрос на эту услугу отсутствует в принципе и в итоге, активность аккредитива как формы расчетов ограничена рамками внешнеэкономической деятельности.
Такие формы безналичных расчетов как расчеты платежными поручениями. По аккредитиву и по инкассо предполагают непосредственное взаимодействие плательщика с банком, в котором у него открыт расчетный счет. Тем не менее, иногда плательщик, оказывается лишен возможности осуществлять это взаимодействие эффективно, например, в случае отсутствия надлежащей связи при территориальной удаленности, не позволяющей оперативно и точно отдать распоряжение банку о совершении платежа. В подобных случаях и когда в истинности намерений плательщика у получателя сомнений нет, платеж можно оформить чеком.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Безусловность чека призвана обеспечить, с правовой стороны, высокую оборачиваемость чеку на фондовом рынке.
Автоматически возникает вопрос: а чем отличаются такие инструменты расчетов как чек и переводной вексель? Сущность чека заключается в том, что он служит именно формой безналичных расчетов и его оборачиваемость призвана обеспечить максимально быструю доставку чека к счету плательщика для непосредственного совершения платежа. Переводной вексель же является, как правило, инструментом оформления коммерческого кредита или займа вообще. Таким образом, чек не предполагает отсрочки совершения платежа по нему, для векселя это основа. Именно по этому, непосредственным плательщиком по чеку может выступать только банк, а оговорка в чеке о процентах считается недействительной.
Чеки в настоящее время не находят широкого применения в качестве средства платежа. Вероятно, это связано с низким уровнем социального доверия, а также невозможностью банковской системы эффективно поддерживать эту форму расчетов.
Заключение
Таким образом, эффективность организации денежных расчетов является одним из существеннейших условий действенности системы товарооборота, который в свою очередь является базой экономической стабильности и благосостояния общества.
В платежном обороте участвуют не только деньги, но и другие виды средств платежа, однако именно деньги оказываются наиболее оптимальным инструментом в преобладающем большинстве случаев.
В основе организации денежных расчетов в РФ лежит двухуровневая банковская система, оптимизирующая вклады и возможности, в реализацию этой, одной из важнейших социальных функций, и частного сектора и государства.
В настоящее время совершение безналичных расчетов достаточно однообразно и как правило имеет форму расчетов платежными поручениями. Вероятно, по мере стабилизации делового оборота, роста квалификации его участников, увеличения благосостояния и социального доверия в обществе, и другие формы безналичных расчетов станут вносить больший вклад в защиту разнообразнейших интересов предпринимательства и бизнеса.
Список использованной литературы
1. Деньги, кредит, банки. /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999.
2. Частные деньги. Ф. Хайек. – М: Институт национальной модели экономики, 1996.
3. Банковское дело. /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1999.
4. Гражданский кодекс РФ
5. Налоговый кодекс РФ
6. Закон РФ №48-ФЗ от 17.30.97. «О простом и переводном векселе»