Основная доля межбанковских расчетов порождается случаями исполнения коммерческими банками расчетных поручений клиентов, в которых получатель и плательщик имеют счета в разных коммерческих банках. Если счета обоих открыты в одном банке, то проведение таких «внутренних» расчетов – дело внутреннего банковского учета.
Кроме того, межбанковские расчеты возникают также при взаимном кредитовании банками друг друга и перемещении наличных денег.
В преобладающем большинстве случаев межбанковские расчеты, так или иначе, замыкаются на функцию Центрального Банка как расчетного (клирингового) центра. В данном случае Центральный банк в лице сети расчетно-кассовых центров (далее «РКЦ») выступает как «банк банков» открывая корреспондентские счета коммерческим банкам.
В тоже время, в случае интенсивных «встречных» платежей банки часто прибегают к прямым корреспондентским отношениям. Прямые корреспондентские отношения позволяют банкам более гибко управлять ликвидностью, экономить на издержках связанных с услугами РКЦ, увеличивать оперативность совершения платежей, а также делают доступными для клиентов мелких банков некоторые услуги крупных (например, операции на фондовом рынке и расчеты с иностранными банками). По существу прямые корреспондентские отношения банков подразумевают наличие счетов друг у друга и перечисление друг другу по корреспондентским счетам в РКЦ не всех встречных потоков платежей, а только разницы меду ними в одну сторону.
Таким образом, Центральный Банк как расчетный (клиринговый) центр играет во всех межбанковских расчетах ключевую роль. Прямые корреспондентские отношения не подменяют собой полностью роли РКЦ в межбанковских расчетах, поскольку прямые корреспондентские отношения охватывает банки попарно, и в общем случае не позволяют банкам без участия РКЦ полностью завершить расчеты.
Насколько принципиально возможна замена роли Центрального банка негосударственным (частным) клиринговым центром в межбанковских расчетах?
Известно, что выполнение той или иной социальной функции государством, разумно постольку, поскольку данная функция не может быть реализована в рамках частного сектора. При этом, величина доли выполнению социальных функций, выполнение которых способен взять на себя частный сектор, определяется уровнем социального самосознания граждан.
Конечно, непосредственное участие в расчетах предоставляет Центральному банку широкие информационные и контрольные возможности, позволяющие организовать более точное денежно-кредитное регулирование. Однако, по мере стабилизации (даже более точно «консервации») российской банковской системы, оправдывать сохранение функции межбанковского клиринга в руках государства, вероятно, будет все сложнее. «Приватизация» функций широкой сети РКЦ, с одной стороны позволит поднять на новый уровень оперативность совершения межбанковских платежей и, безусловно, будет способствовать развитию рынка межбанковских услуг, а с другой стороны позволит Центральному банку сосредоточится на денежно-кредитной, политической функции, а также контроле, без полноценности которого, возможность негосударственного межбанковского клиринга представляется призрачной.
Нематериальность безналичных денег подразумевает принцип централизации банковских расчетов. По существу принцип централизации заключается в наличии иерархической структуры во главе с центром. Таким образом, независимо от организационно-правовой формы (частная или государственная) структура межбанковской клиринговой системы должна отвечать принципам единства и централизации. При этом вряд ли стратегически целесообразно оставлять за Центральным банком даже роль центра клиринга, разве что на переходный период.
3. Формы безналичных расчетов между юридическими лицами.
Экономическую основу современного общества составляет широкий набор разного рода коммерческих и некоммерческих организаций. Каждая организация имеет конкретные цели, и в рамках достижения которых, так или иначе, участвует в платежном обороте. Все организации в той или иной степени публичны, что предполагает наличие финансового контроля; деятельность их профессиональна и масштабна, что предопределяет сложность и значительность их платежного оборота. Всем этим требованиям и призваны удовлетворять безналичные формы расчетов.
Безналичные формы расчетов предполагают проведение денежных расчетов через банки, в которых открыты соответствующие счета. Открытие счета оформляется заключением договора банковского счета, который является публичным, т.е. основывается на заранее объявленных банком для счетов данного вида и единых для всех клиентов условиях. Банк не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (ст.846 ГК РФ).
Учитывая социальную важность, технический характер и нематериальность безналичных расчетов, основные правила их совершения императивно закреплены на законодательном уровне (глава 46 ГК РФ).
Для обеспечения учета социальных приоритетов, при погашении юридическими лицами своих обязательств, ст.855 ГК РФ установлена очередность списания денежных средств со счета в случае недостатка денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных банку документов на проведение платежей. При этом в первоочередном порядке совершаются платежи по исполнительным листам в возмещение вреда жизни и здоровью, заработной плате, а также в бюджет и во внебюджетные фонды.
В соответствие со ст.854 ГК РФ, списание средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Списание без распоряжения (безакцептное) допускается, по решению суда, а также в случаях предусмотренных законом или договором между банком и клиентом. Безакцептное списание в основном находит применение в сфере расчетов по налогам и исполнительном производстве. В сфере гражданских отношений безакцептное списание хоть и возможно, но применяется редко.
Основными формами безналичных расчетов в сфере гражданского оборота являются расчеты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, чеками.
Самой распространенной и обычно применяемой в денежно-платежном обороте формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке.
В случае безналичных расчетов, из-за участия в расчетах банков – посредников и РКЦ, определение момента времени, когда оплату плательщиком в адрес получателя можно считать совершенной, далеко неоднозначно. С юридической точки зрения оплата считается совершенной в момент, перехода права собственности на денежные средства к получателю иди его представителю, обычно – это момент фактической передачи денег. В случае безналичных расчетов вместо «момента» имеем «период», когда денежные средства находятся в распоряжении посредников. В общем случае участвуют три посредника: один – банк со стороны плательщика, другой – банк со стороны получателя, и третий – РКЦ – вообще структура государства. Практике широко известны ситуации «пропажи денег», когда деньги у плательщика со счета списаны, а в разумный срок на счет получателя не зачислены. Таким образом, вопрос определения момента оплаты сводится к решению следующего вопроса: Кто в правоотношении по поводу расчетов несет риск (отвечает) за сбои банковской системы (посредников)? Очевидно, что требование устойчивости делового оборота требует однозначного решения этого вопроса.
Гражданская судебная практика пошла по пути возложения этого риска на плательщика: оплату плательщиком в адрес получателя можно считать совершенной, когда денежные средства зачислены на расчетный счет получателя в его банке. Подобное решение вопроса подчеркивает, что при исполнении поручения клиента на совершение платежа банк обязан не просто списать денежные средства с его расчетного счета, но и принять все необходимые меры для «доставки» денег на расчетный счет получателя.
Таким образом, исходя из того, что собственником «денег в пути» является плательщик, у него до момента зачисления денег на расчетный счет получателя, по крайней мере гипотетически, сохраняется возможность отозвать платеж.
В отличие от сферы гражданских расчетов, при перечислении денежных средств в бюджет возможность отозвать платеж после списания денег с расчетного счета отсутствует и для возврата денег необходимо решение соответствующего уполномоченного органа.
В случае расчетов платежными поручениями инициатива совершения платежа исходит от плательщика. Формой безналичных расчетов, в которой «возбуждение» процесса совершения платежа исходит от получателя, является расчеты по инкассо.
При расчетах по инкассо банк по поручению клиента осуществляет за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст.874 ГК РФ). Платежным документом, опосредующим отношения при расчетах по инкассо, является требование-поручение, выставляемое получателем в адрес банка плательщика, который в случае получения акцепта плательщика совершает платеж за счет средств на его счете. Данная форма расчетов акцентирует внимание и документально оформляет на отношения по активному истребованию кредитором исполнения денежного обязательства от должника. В настоящее время данная форма расчетов находит свое применение при расчетах государственных заказчиков с поставщиками.