3.2.1. Анализ численности трудящихся.
Определение численности работников является непременным условием для характеристики трудовых ресурсов предприятия, выявления обеспеченности кадрами, изучения состава работников.
Для разреза "Богатырь" обеспеченность кадрами рассмотрим в сводной таблице 3.3. (приложение 1)
Таблица 3.3.
Анализ численности работников.
(человек)
| № | Наименование | 1997 год | 1999 год | +,- | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. | Весь персонал в том числе: Производственно-промышленный персонал из него: Рабочие Служащие из них: Руководители Специалисты Непромышленный персонал | 1462 1416 1138 278 91 187 46 | 1145 1137 949 188 86 102 8 | -317 -279 -189 -90 -5 -85 -38 | 78,3 80,3 83,4 67,6 94,554,6 17,4 |
В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь" составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на 317 человек и составил 1145 человек или 78,3% по отношению к 1997 году. Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий в обслуживающем персонале.
В связи с этим произошло снижение численности по всему составу работников и составило:
- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к 1997году – 279 человек;
- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38 человек.
На выполнение плана производства влияет не только общая обеспеченность трудовыми ресурсами, но и интенсивность их динамики- непрерывное изменение численности работников во времени ( таблица 3.4.)
Таблица 3.4.
Анализ движения численности работников.
| № | Наименование | 1997 год | 1999 год | +,- | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. 2. 3. 4. 5. | Списочная численностьна начало года. Принято – всего. Выбыло – всего в том числе: По собственному желанию. Уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины. | 1527 320 385 227 37 | 1203 117 175 56 31 | -324 -203 -210 -171 -6 | 78,8 36,6 45,5 24,7 83,8 |
Для разреза "Богатырь" имеет:
Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%
1203
В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает положительное влияние на организацию выполнения производственной программы. Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой заработной платы.
3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.
В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).
В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем показатели численности и производительности труда одного рабочего. Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%. Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного оборудования.
В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане 334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на 79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.
3.3. Анализ себестоимости продукции.
3.3.1. Анализ структуры себестоимости.
Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности производства. В нем находят отражение все стороны производственной, хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии, организации производства труда, повышения уровня управления производством.
Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.
Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.
Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля. Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в затратах 1981137 тыс. тенге.
Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие движения численности работников.
Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.
1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:
К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,
среднесписочная численность (3.1.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по приему = 117 х100% = 9,7 %
1203
2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по
формуле:
К по выбытию = количество выбывших х100%,
среднегодовая численность (3.2.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по выбытию = 175 х100% = 14,6%
1203
3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:
выбывших по соб- + выбывших за нарушение
К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,
Среднесписочная численность (3.3.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К текучести = 56+31 х100% = 7,2%
1203
4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:
К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,
среднесписочная численность (3.4.)
Таблица 3.5.
Основные показатели работы по структурной единице
разреза "Богатырь".
| № | Показатели | 1997 год Факт | 1999 год | 1999г. и 1997г. | ||||
| План | Факт | +,- | % | +,- | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. 2. 3. 4. | Численность – всего человек ППП, чел. из них рабочие, чел Производительность труда 1-го рабочего, тонн ФОТ – всего, тыс. тенге в том числе: ППП, чел. из них рабочие, чел. Среднемесячная заработная плата, тенге в том числе: ППП, тенге из них рабочие, тенге | 1462 1416 1138 2725,4 245940,60 231377,3 176604,7 14262,4 14786,4 14528,2 | 1171 1161 963 2372,4 334738 333234 264925 23284,5 23513,5 22997,0 | 1145 1137 949 1930,9 312002,9 311036,6 244273 22184,5 22402,5 21632,4 | -26 -26 -14 -441,5 -22735,1 -22179,4 -20652 -1100 -1111 -1364,6 | 97,8 98,0 98,5 81,4 93,2 93,3 92,2 95,3 95,3 94,1 | -317 -279 -189 -794,5 66062,3 79659,3 67668,3 7922,1 7616,1 7104,2 | 78,3 80,3 83,4 70,8 126,9 134,4 138,3 155,5 151,5 148,9 |
Таблица 3.6.