Анализ финансовых результатов и путей снижения себестоимости продукции ОАО "Волгограднефтемаш" (стр. 5 из 10)

Максимальный удельный вес ППП составляют основные рабочие, их численность ежегодно снижается, та же тенденция прослеживается и в остальных категориях персонала.

Возрастной состав руководителей, специалистов и служащих представлен в таблице 15.

Таблица 15 - Возрастной состав руководителей, специалистов и служащих

Категории работников	Кол-во человек			Средний возраст
Категории работников	2005	2006	2007	Средний возраст
Руководители	458	458	472	48
Специалисты	849	825	907	45
Служащие	39	28	28	40
Итого	1346	1311	1407

Возрастной состав персонала имеет большой диапазон, однако преобладают работники в возрасте 35-45 лет, молодых специалистов значительно меньше. В рассматриваемом периоде увеличивается количество руководителей и специалистов – это связано с созданием новых подразделений.

Использование трудовых ресурсов во времени представлено в таблице 16.

Таблица 16 - Динамика использования фонда рабочего времени рабочих

Наименование показателя	значение показателей			горизонтальный анализизменения, в %		трендовыйанализ изменения, в %
Наименование показателя	2005	2006	2007	06/05	07/06	06/05	07/05
Среднегодовая численность рабочих	3485	3271	3175	0,9	0,97	0,9	0,9
Отработано дней одним рабочим за год	249	250	250	1,004	1	1,004	1,004
Отработано часов одним рабочим за год	1992	2000	2000	1,004	1	1,004	1,004
Средняя продолжительность рабочего дня	8	8	8	1	1	1	1
Фонд рабочего времени за год, чел.-час	6942120	6542000	6350000	0,9	0,97	0,9	0,91

Данные о движении рабочей силы представлены в таблице 17.

Таблица 17- Динамика движения рабочей силы

Наименование показателя	Численность персонала по годам			трендовыйанализ изменения, в %
Наименование показателя	2005	2006	2007	06/05	07/05
1. Численность персонала на начало года	5459	5118	5009	0,94	0,92
2. Приняты за год	638	685	940	1,07	1,47
3. Выбыли за год, в т.ч.	949	824	860	0,87	0,91
18	17	2	0,94	0,11
204	170	196	0,83	0,96
727	637	662	0,88	0,91
4. Численность персонала на конец года	5148	5009	5089	0,97	0,99
5. Коэффициент оборота по приему	0,12	0,14	0,19	1,17	1,58
6. Коэффициент оборота по выбытию	0,19	0,17	0,18	0,89	0,95
7. Коэффициент текучести кадров	0,14	0,13	0,14	0,93	1
8. Коэффициент постоянства состава	0,88	0,88	0,85	1	0,97
9. Среднесписочная численность персонала	5118	4881	4882	0,95	0,95

Расчет показателей движения рабочей силы представлен в таблице 18.

Таблица 18 - Расчет показателей движения рабочей силы

Наименование показателей	Формулы для расчета показателя	Наименование показателей
Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр)		Ч пр- количество принятого на работу персонала;Ч срс – среднесписочная численность персонала.
Коэффициент оборота по выбытию (Кв)		Ч ув. – количество уволившихся работников.
Коэффициент текучести кадров (Ктк)		Ч ув. – количество уволившихся по пунктам 3.4-3.6 таблицы 15.
Коэффициент постоянства состава предприятия (Кпс)		К пс – количество работников проработавших весь год.

В рассматриваемые годы в основном преобладает количество выбывших работников над принятыми, наибольшую часть из них составляют работники, уволенные по собственному желанию, и люди, недовольные оплатой труда. Однако, во второй половине 2007 г., в связи с повышением заработной платы, приток сотрудников увеличился, но разрыв между нормативной и фактической численностью персонала не уменьшился. Прием сотрудников на вакантные должности ведется постоянно.

5.2 Анализ производительности труда

Данные, необходимые для анализа производительности труда по стоимостному методу оценки показателя представлены в таблице 19.

Таблица 19 - Динамика объема товарной продукции в сопоставимых оптовых ценах, среднесписочной численности персонала и уровня производительности труда

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение показателей			Трендовыйанализ		Расчетная формула, обозначения
Наименование показателей	Ед. изм.	2005	2006	2007	06/05	07/05	Расчетная формула, обозначения
Объем производства продукции в сопоставимых оптовых ценах	тыс. руб.	1656492	1873666	2135066	1,13	1,29
Среднегодовая списочная численность ППП	чел.	4822	4582	4582	0,95	0,95
Производительность труда		373,523	450,013	628,968	1,2	1,68	, ПВ – объем валовой продукции;Чсрс – среднесписочная численность персонала.
Прирост объема производства, полученной за счет роста производительности труда	%	-	10	10	1	1	ΔЧсрс – прирост среднесписочной численности ППП в отчетном году по сравнению с базовым;Δ ПВ – прирост объема валовой продукции в отчетном году по сравнению с базовым

В 2007 г. при неизменной численности ППП объем производства резко увеличился на 30 %, а производительность труда на 70%.

5.3 Анализ использования фонда заработной платы

Данные, необходимые для анализа использования фонда заработной платы представлены в таблице 20.

Таблица 20 - Анализ фонда заработной платы

Наименование показателей	значение показателя
Наименование показателей	2005	2006	2007
Фонд заработной платы ППП, млн. руб.	453012,7	500501,2	649143,1
Среднесписочная численность ППП, чел.	4822	4582	4582
Среднегодовая зарплата одного работника, тыс. руб.	93,947	109,232	141,672

Таблица 21 - Динамика среднегодовой зарплаты одного работника ППП

Наименование показателя	значение показателей по годам			горизонтальный анализизменения, в %		трендовый анализ изменения, в %
Наименование показателя	2005	2006	2007	06/05	07/06	06/05	07/05
1. Среднегодовая зарплата на одного работника, тыс. руб.	93,947	109,232	141,672	1,16	1,3	1,16	1,51

Таблица 22 - Показатели эффективности использования фонда заработной платы

Наименование показателя	значение показателей по годам			горизонтальный анализ изменения, в %
Наименование показателя	2005	2006	2007	06/05	07/06
Прирост средней зарплаты на процент прироста производительности труда	-	1,53	3,244	-	2,12
Объем производства товарной продукции на рубль зарплаты	3,66	3,74	3,29	1,02	0,88
Величина валовой прибыли на рубль зарплаты	2,03	2,29	1,67	1,13	0,73

Таблица 23 - Резерв роста производительности труда, снижение трудовых затрат и экономия затрат по заработной плате и отчислениям на социальные нужды

Наименование резерва	Технико - экономические факторы	Формула расчета	Наименование обозначений, принятых в формулах
Резерв роста производительности труда	1. Повышение технического уровня производства:		Э1- изменения численности рабочих за счет любого из факторов этой группы, чел.tб,tп – затраты труда на единицу продукции до и после осуществления мероприятия.Вп – объем производства продукции после осуществления мероприятия;Бб – полезный фонд времени одного рабочего в базовом году, часов;Кб – базовый коэффициент выполнение норм выработки, %
Высвобождение численности работающих	2. Совершенствование управления, организации и труда:		Э2- уменьшение численности рабочих за счет повышения норм обслуживания, чел.Сп – количество оборудования, на котором увеличиваются нормы обслуживания, ед.Нб, Но – соответственно базовая норма обслуживания и отчетная, чел.Аб, Ао – удельный вес в объеме производства кооперированных поставок в базовом и отчетном периодах, %Чр – численность рабочих в базовом периоде, чел. - уменьшение численности рабочих в связи с ростом кооперированных поставок, чел. - суммарное сокращение потерь рабочего времени по предприятию (производству), часtб - полезный фонд времени одного рабочего в базовом году, час
Уменьшение расходов на заработную плату и отчислений на социальные нужды	3. Трудоемкость продукции до и после проведения мероприятий, в нормо - часах		Т0, Т1 – Трудоемкость единицы продукции в нормо – часах до (То) и после (Т1) проведения мероприятия;Ч0, Ч1 – среднечасовая тарифная ставка рабочего до (Ч0) и после (Ч1) проведения мероприятия;В – средний процент дополнительной зарплаты для данной категории рабочих;СН – общая величина отчислений на социальные нужды;К1 – количество продукции, выпускаемой за год с момента внедрения мероприятия.

В анализируемом периоде можно наблюдать значительный прирост фонда заработной платы и соответственно увеличение среднегодовой заработной платы, которая за рассматриваемый временной интервал возросла более чем в 1,5 раза, однако величина валовой прибыли на рубль зарплаты снизилась на 27%.