| Показатель | Абс. величина | Абс. изменение | Тем прироста, % | |
| Раздел I Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 215 | 470 | 255 | 118,6 |
| Основные средства | 12442 | 12937 | 495 | 3,98 |
| Финансовые вложения | 7000 | 4000 | -3000 | -42,86 |
| ИТОГО по разделу I | 19657 | 17407 | -2250 | -11,45 |
| Раздел II Оборотные активы | ||||
| Запасы | 8902 | 10687 | 1785 | 20 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 729 | 815 | 86 | 11,8 |
| Дебиторская задолженность | 8843 | 7739 | -1104 | -12,48 |
| Финансовые вложения | 791 | 791 | 0 | 0 |
| Денежные средства | 182 | 249 | 67 | 36,81 |
| ИТОГО по разделу II | 19477 | 20281 | 804 | 4,13 |
| БАЛАНС | 39134 | 37688 | -1446 | -3,7 |
2. Анализ структуры имущества предприятия
| Показатель | Уд. веса | Изменение в уд. весах | Изменение в % | |
| к изменению | ||||
| валюты баланса | ||||
| Раздел I Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 0,55 | 1,25 | 0,7 | |
| Основные средства | 31,79 | 34,33 | 2,53 | |
| Финансовые вложения | 17,89 | 10,61 | -7,29 | |
| ИТОГО по разделу I | 50,23 | 46,19 | -4,04 | |
| Раздел II Оборотные активы | ||||
| Запасы | 22,75 | 28,36 | 5,69 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1,86 | 2,16 | 0,3 | |
| Дебиторская задолженность | 22,6 | 21,59 | -2,08 | |
| Финансовые вложения | 2,02 | 2,1 | 0,08 | |
| Денежные средства | 0,47 | 0,66 | 0,2 | |
| ИТОГО по разделу II | 49,77 | 53,81 | 4 | |
| БАЛАНС | 100 | 100 | 0,00 | |
Оборотные и внеоборотные активы предприятия по итогам года снизились на 1446тыс.руб. или на 3,7%.
Основной причиной снижения активов является снижение внеоборотных активов на 2250 тыс.руб. или на 11,45%. Это сокращение обусловлено прежде всего сокращением финансовых вложений на 3000 тыс. руб. или на 42,86%.
Но в то же время оборотные активы увеличились на 804тыс.руб. или на 4,13%, что вызвано прежде всего увеличением запасов на 1785тыс.руб. или ни 20% и увеличением денежных средств на 67тыс.руб. или на 36,81%.
Вывод: анализ структуры имущества показал, что в течении года происходило перераспределение активов.
Если в начале года соотношение внеоборотных и оборотных активов составляло 50,23:49,77, то к концу года это соотношение составило 46,19:53,81. Это перераспределение обусловлено прежде всего сокращением долгосрочных финансовых вложений на 7,29% при параллельном увеличении запасов на 5,69.
3. Анализ динамики источников средств предприятия
| Показатель | Абс. величина | Абс. изменение | Тем прироста,% | |
| Раздел «Капитал и резервы» | ||||
| Уставный капитал | 1500 | 1500 | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 2215 | 2215 | 0 | 0 |
| Резервный капитал | 1300 | 1300 | 0 | 0 |
| Непокрытая прибыль отчетного года | 4822 | 9437 | 4615 | 95,71 |
| ИТОГО по разделу III | 9837 | 14452 | 4615 | 46,91 |
| Раздел «Долгосрочные обязательства» | ||||
| Займы и кредиты, в том числе | 425 | 791 | 366 | 86,12 |
| кредиты банков | 425 | 791 | 366 | 86,12 |
| краткосрочные займы | - | - | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 425 | 791 | 366 | 86,12 |
| Раздел «Краткосрочные обязательства» | ||||
| Займы и кредиты, в том числе | 2215 | 3724 | 1509 | 68,13 |
| кредиты банков | 2215 | 3724 | 1509 | 68,13 |
| краткосрочные займы | - | - | - | - |
| Кредиторская задолженность, в том числе | 23004 | 16102 | -6902 | -30 |
| поставщики и подрядчики | 8415 | 8941 | 526 | 6,25 |
| задолженность перед персоналом организации | 5720 | 3111 | -2609 | -45,61 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 3042 | 1293 | -1749 | -57,5 |
| задолженность пред бюджетом | 5827 | 2757 | -3070 | -52,69 |
| авансы полученные | - | - | - | - |
| пр. кредиторы | - | - | - | - |
| Доходы будущих периодов | 2700 | 900 | -1800 | -66,67 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 923 | 1719 | 796 | 86,24 |
| ИТОГО по разделу V | 28842 | 22445 | -6397 | -22,18 |
| БАЛАНС | 39104 | 37688 | -1416 | -3,62 |
4. Анализ структуры источников средств предприятия
| Показатель | Уд. веса | Изменение в уд. весах | Изменение в % к изменению валюты баланса | |
| Раздел «Капитал и резервы» | ||||
| Уставный капитал | 3,84 | 3,98 | 0,14 | |
| Добавочный капитал | 5,66 | 5,88 | 0,21 | |
| Резервный капитал | 3,32 | 3,45 | 0,12 | |
| Непокрытая прибыль отчетного года | 12,33 | 25,04 | 12,71 | |
| ИТОГО по разделу III | 25,16 | 38,35 | 13,19 | |
| Раздел «Долгосрочные обязательства» | ||||
| Займы и кредиты, в том числе | 1,09 | 2,1 | 1,01 | |
| кредиты банков | 1,09 | 2,1 | 1,01 | |
| краткосрочные займы | - | - | - | |
| ИТОГО по разделу IV | 1,09 | 2,1 | 1,01 | |
| Раздел «Краткосрочные обязательства» | ||||
| Займы и кредиты, в том числе | 5,66 | 9,88 | 4,22 | |
| кредиты банков | 5,66 | 9,88 | 4,22 | |
| краткосрочные займы | - | - | - | |
| Кредиторская задолженность, в том числе | 58,83 | 42,72 | -16,1 | |
| поставщики и подрядчики | 21,52 | 23,72 | 2,2 | |
| задолженность перед персоналом организации | 14,63 | 8,25 | -6,37 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 7,78 | 3,43 | -4,35 | |
| задолженность пред бюджетом | 14,9 | 7,32 | -7,59 | |
| авансы полученные | - | - | - | |
| пр. кредиторы | - | - | - | |
| Доходы будущих периодов | 6,9 | 2,39 | -4,52 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 2,36 | 4,56 | 2,2 | |
| ИТОГО по разделу V | 73,76 | 59,55 | -14,2 | |
| БАЛАНС | 100 | 100 | 0 | |
Анализ источников средств предприятия показал уменьшение финансирования на 1416тыс.руб. или на 3,62%. Это уменьшение вызвано прежде всего уменьшением краткосрочных обязательств на 6397тыс.руб. или 22,18%.
В то же время наблюдается увеличение долгосрочных обязательств на 366тыс.руб. или 86,12%,
Следует отметить рост собственного капитала за счет нераспределенной прибыли на 4615тыс.руб. или 46,91%.
Вывод: структура источников средств показала преобладание заемного капитала.
Доля собственного капитала в течении года увеличилась с 25,16 на начало отчетного периода до 38,35 на конец года, в основном за счет уменьшения краткосрочных обязательств, доля которых снизилась с 73,76 до 59,55, при небольшом увеличении долгосрочных обязательств с 1,09 до 2,1. Так же следует отметить значительное снижение доли кредиторской задолженности на 30%.
финансовый ликвидность платежеспособность банкротство
5. Расчет платежеспособности предприятия
| Активы | Абс. величинына 01.01. 2009 | Пассивы | Абс. величиныНа 01.01. 2009 | Платежный недостаток(-), излишек (+)(гр.2-гр4) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| А1 | 249 | П1 | 16102 | -15853 |
| А2 | 7321 | П2 | 5443 | 1878 |
| А3 | 14820 | ПЗ | 791 | 14029 |
| А4 | 13825 | П4 | 13879 | -54 |
| Баланс | 39104 | Баланс | 39104 |
6. Расчет коэффициентов ликвидности предприятия
| № | Показатель | На 01.01.2009 | Отклонение от нормативного значения ( -/+ не хватает/больше нормы) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | -0,19 |
| 2. | Коэффициент критической ликвидности | 0,35 | -0,45 |
| 3. | Коэффициент текущей ликвидности | 0,85 | -1,15 |
Анализ платежеспособности показал наличие платежного недостатка по покрытию кредиторской задолженности в сумме 15853тыс.руб.