| Показатели | Нормальное значение | На начало периода | На конец периода | Изменения за период | |||||
| значение | отклонение | значение | отклонение | ||||||
| сумма | % | сумма | % | сумма | % | ||||
| 1. Коэффициент общей финансовой независимости - по упрощенной методике расчета - по уточненной методике расчета 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами - по упрощенной методике - по уточненной методике 3. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат - по упрощенной методике - по уточненной методике 4. Коэффициент маневренности собственного капитала - по упрощенной методике - по уточненной методике | 0,5 0,1 0,5 0,5 | 0,306 0,628 0,221 0,583 0,752 1,979 0,644 | -0,194 0,128 0,121 0,483 0,252 1,479 0,144 | -38,8 25,6 121 483 50,4 295,8 28,8 | 0,174 0,392 0,111 0,345 0,197 0,614 0,591 | -0,326 -0,108 0,011 0,245 -0,303 0,114 0,091 | -65,2 -21,6 11 245 -60,6 22,8 18,2 | -0,132 -0,236 -0,11 -0,238 -0,555 -1,365 -0,053 | -43,1 -37,6 -49,8 -40,8 -73,8 -69,0 -8,2 |
Таблица № 8. Аналитическая группировка имущества предприятия по степени ликвидности.
| Виды и группы имущества | Код строки баланса | На начало периода | На конец периода | Изменения за период | |||
| сумма | % | сумма | % | сумма | % | ||
| 1. Денежные средства, в т.ч. 1.1 средства на специальных счетах и прочие иммобилизованные денежные средства 1.2 абсолютно мобильные денежные средства 2. Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч. 2.1. краткосрочные финансовые вложения, не обладающие абсолютной ликвидностью (со сроком реализации свыше 1 месяца) 2.2. абсолютно ликвидные краткосрочные финансовые вложения 3. Не обладающие абсолютной ликвидностью денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, в т.ч. 3.2. с предполагаемым сроком реализации от 3 до 12 месяцев 3.3. с предполагаемым сроком реализации свыше 12 месяцев 4. Чрезвычайно дефицитные запасы, фонды и прочие абсолютно ликвидные активы, не относящиеся к п.1 и п.2 5. Итого – немедленно реализуемые активы (А1) (срок реализации до 1 месяца) 6. Краткосрочная дебиторская задолженность в т.ч. - просроченная и сомнительная дебиторская задолженность - быстро реализуемая краткосрочная дебиторская задолженность 7. Прочие оборотные активы, в т.ч.. - абсолютно ликвидные прочие оборотные активы (со сроком реализации до 1 месяца) - медленно и трудно реализуемые прочие оборотные активы (со сроком реализации свыше 3 месяцев) - быстро реализуемые прочие оборотные активы 8. Не отвечающие требованию быстрой ликвидности краткосрочная дебиторская задолженность и прочие оборотные активы, в т.ч. - с предполагаемым сроком реализации от 3 до 12 месяцев - с предполагаемым сроком реализации свыше 12 месяцев 9. Быстро реализуемые запасы, фонды и другие активы, не относящиеся к п.3,6,7 (со сроком реализации от 1 до 3 месяцев) 10. Итого – быстро реализуемые активы (А3) (со сроком реализации от 1 до 3 месяцев) 11. Запасы, в т.ч. - немедленно и быстро реализуемые запасы (со сроком реализации до 3 месяцев) - залежалые, неликвидные и прочие трудно реализуемые запасы (со сроком реализации свыше 12 месяцев) - медленно реализуемые активы( со сроком реализации от 3 до 12 месяцев) 12. НДС по приобретенным ценностям, в т.ч. - НДС по строкам списания свыше 12 месяцев и НДС, приходящийся на неликвиды - НДС, относящийся к медленно реализуемым активам (со сроком списания от 3 до 12 месяцев) 13. Медленно реализуеемые активы, не относящиеся к п.3.8.11.12 (со сроком реализации от 3 до 12 мес.) 14. Итого – медленно реализуемые активы (А3) (со сроком реализации от 3 до 12 месяцев) 15. Долгосрочная дебиторская задолженность 16. Внеоборотные активы, в т.ч. - наиболее ликвидные внеоборотные активы со сроком реализации до 12 месяцев - трудно реализуемые внеоборотные активы 17. Итого – трудно реализуемые активы (А4) (со сроком реализации свыше 12 месяцев) 18. Всего имущество (А1+А2+А3+А4) | 260 данные аналитического учета 250 данные аналитического учета п.1.1.+п.2.1. данные аналитического учета данные анал. учета п.1.2+п.2.2+п.4 240 форма №5 п.6-п.6.1 270 данные аналитического учета п.7-п.7.1-п.7.2 п.6.1+п.7.2 данные ан. учета данные ан. учета п.6.2+п.9+п.7.3+п.3.1 210 данные ан. учета данные ан. учета п.11-п.11.1-п.11.2 220 данные ан. учета п.12-п.12.1 данные ан. учета п.3.2+п.8.1+п.11.3+ п.12.2+п.13 230 190 данные ан.учета п.16-п.16.1 п.3.3+п.8.2+п.11.2+ п.12.1+п.15+п.16.2 п.5+п.10+ п.14+п.17 | 194018 - 194018 13525 - 13525 - - - - - 207543 72350 - 72350 - - - - - - - 39778 112128 120699 39778 - 80921 9523 - 9523 - 90444 - 50120 - 50120 50120 460235 | 42,2 - 42,2 2,9 - 2,9 - - - - - 45,1 15,3 - 15,3 - - - - - - - 8,6 24,4 26,2 8,6 - 17,6 2,1 - 2,1 - 19,7 - 10,9 - 10,9 10,9 100 | 47343 - 47343 120694 52380 68314 52380 52380 - - - 115657 56835 9705 47130 - - - - 9705 9705 - 121563 221073 339846 121563 - 218283 40518 - 40518 - 268506 - 46463 - 46463 46463 651699 | 7,3 - 7,3 18,5 8,0 10,5 8,0 8,0 - - - 17,7 8,7 1,5 7,2 - - - - 1,5 1,5 - 18,7 33,0 52,1 18,7 - 33,5 6,2 - 6,2 - 41,2 - 7,1 - 7,1 7,1 100 | -146675 - -146675 107169 52380 54789 52380 52380 - - - -91886 -15515 9705 -25220 - - - - 9705 9705 - 81785 108945 219147 81785 - 137362 30995 - 30995 - 178062 - -3657 - -3657 -3657 191464 | -75,6 - -75,6 792,3 - 405,1 - - - - - -44,3 -21,4 - -34,9 - - - - - - - 205,6 97,2 181,6 205,6 - 169,7 325,4 - 325,4 - 196,9 - -7,3 - -7,3 -7,3 41,6 |
Таблица № 9. Аналитическая группировка капитала предприятия по степени срочности погашения.