Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта (стр. 2 из 7)

Рис.1 Доходы от текущей деятельности

Рис.2 Доходы от добычи - погрузки песка

Рис.3 Доходы от перевозки песка

Таблица 3

Расшифровка доходов от перевозок за 2006г., тыс. руб.

№п/п	По отчету	По бизнес-плану
Покупатель-заказчик	Род груза	Объем перевозок, тыс. тонн	Расстояние перевозки, км	Грузооборот, тыс. ткм	Доходы от перевозок, тыс. руб.	Объем перевозок, тыс. тонн	Грузооборот, тыс. ткм	Доходы от перевозок, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.1	ОАО №1	Песок собственной добычи	1500	129	193500	21003	1550	199950	23634
1.2	ОАО №2	2200	126	277200	46647	2200	277200	48333
1.3	Предприятие "А"	200	160	32000	4960	250	40000	5034
1.4	Предприятие "Б"	500	141	70500	8024	350	49350	6043
1.5	Итого по песку собственной добычи		4400	556	573200	80634	4350	566500	83044
2.1	Предприятие "В"	Щебень; отсев	24	535	12840	2477	20	10700	4634
2.2	Предприятие "Г"	Щебень; отсев	72	563	40536	4421	75	42225	4366
2.3	Предприятие "Д"	Щебень; отсев	29	250	7250	2799	25	6250	2534
2.4	Предприятие "Е"	Щебень; отсев	164	226	37064	16947	170	38420	15664
2.5	Итого по щебню, отсеву		289	1574	97690	26644	290	97595	27198
2.6	Всего по перевозкам		4689	2130	670890	107278	4640	664095	110242

Таблица 4

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по отчету), тыс. руб.

№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи				Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие производства и устройства	Итого прямых расходов	Расходы по управлению	Всего затрат по обычным видам деятельности
Землесосы на добыче	Флот на перевозках	Гидроперегру-жатели на выгрузке	Полная доставка
1.1	Фонд оплаты труда	5758	8541	1958	16257	2766	686	336	13352	17140	9247	42644
1.2	Отчисления на социальные нужды	2050	3080	697	5827	945	244	120	4522	5831	3292	14950
1.3	Материальные затраты:	6749	21776	5925	34450	7051	20	301
- топливо и э/э	4819	18982	3293	27094	6147	20	300
- материалы	1930	2794	2632	7356	904	-	1
1.4	Амортизация	3904	903	500	5307	293	553	100
1.5	Прочие:	8188	11173	3163	22524	3618	20	56
- рацион бесплатного питания	400	1787	800	2987	578	-	16
- зимний отстой	11	151	19	181	49	-	1
- ремонт	5838	9236	2344	17418	2990	20	39
- налоги	1939	-	-	1939	-	-	-
- остальные	-	-	-	-	-	-	-
1.6	Итого прямых расходов	26649	45473	12243	84365	14673	1523	913	17874	148634	31463	180097
1.7	С учетом распределения	32290	55099	14835	102223	17779	1845	1106	21658	180097	38123	218220

Таблица 5

Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по бизнес-плану), тыс. руб.

№ п/п	Элементы и статьи затрат	Доставка песка собственной добычи				Перевозки других грузов	Погрузка, разгрузка других грузов	КОФ	Другие производ-ства и устройства	Итого прямых расходов	Расходы по управлению	Всего затрат по обычным видам деятельности
Земле-сосы на добыче	Флот на перевоз-ках	Гидропере-гружатели на выгрузке	Полная доставка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1.1	Фонд оплаты труда	5800	8300	2000	16100	3000	700	400	10300	30500	8500	39000
1.2	Отчисления на социальные нужды	2065	3000	720	5785	1000	300	150	3623	10858	3026	13884
1.3	Материальные затраты:	8000	20000	6000	34000	8000	30	400	23770	66200	800	67000
- топливо и э/э	7000	18000	4000	29000	7000	30	390	8180	44600	400	45000
- материалы	1000	2000	2000	5000	1000	10	15590	21600	400	22000
1.4	Амортизация	3700	900	500	5100	300	600	100	6650	12750	250	13000
1.5	Прочие:	7363	11160	3820	22343	3000	40	62	331	25776	17224	43000
- рацион бесплатного питания	350	1700	800	2850	600	-	20	-	3470	-	3470
- зимний отстой	13	160	20	193	50	-	2	-	245	-	245
- ремонт	5000	9300	3000	17300	2350	40	40	331	20061	-	20061
- налоги	2000	-	-	2000	-	-	-	-	2000	1500	3500
- остальные	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15724	15724
1.6	Итого прямых расходов	26928	43360	13040	83328	15300	1670	1112	44674	146084	29800	175884
1.7	С учетом распределения	32421	52205	15700	100326	18421	2011	1339	53787	175884	35879

Рис.4 Структура расходов по бизнес – плану

Рис.5 Структура расходов по отчету.

Производительность тру3да по предприятию определяется:

где В - выручка, тыс. руб.

N - среднесписочная численность работников, чел.

Среднесписочная численность равна 511 чел., в том числе на перевозках занято 253 чел., на ПРР 69 чел.

При расчете плановых показателей среднесписочная численность персонала составляет 540 чел., в том числе на перевозках занято 252 чел., на ПРР 68 чел.

П тр отчет= 386,425 тыс. руб. /чел.

П тр план= 322,896 тыс. руб. /чел.

Средняя заработная плата определяется:

З отчет = 112708,41 руб. /чел.

З план = 97933,33 руб. /чел.

ТП. тр = Птр. отч / П тр. пл * 100%

ТП. тр = 119,67 %

ТЗ = Зотч / Зпл * 100%

ТЗ = 115,09 %

К = ТП. тр /ТЗ > 1?

К = 119,975 /115 = 1,0348 > 1

Эффективность труда определяется величиной снижения себестоимости вследствие опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы (с учетом ЕСН). Снижение или рост себестоимости обеспечивает соответствующий рост прибыли или убыток: