Финансовое планирование в организации (стр. 9 из 9)
Приложение 2
ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ [2]
| Показатель | |
| 1 | 2 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | |
| Валовая прибыль | |
| Коммерческие расходы | |
| Управленческие расходы | |
| Прибыль (убыток) от продаж | |
| Прочие доходы и расходы | |
| Проценты к получению | |
| Проценты к уплате | |
| Доходы от участия в других организациях | |
| Прочие доходы | |
| Прочие расходы | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |
| Отложенные налоговые активы | |
| Отложенные налоговые обязательства | |
| Текущий налог на прибыль | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
Приложение 3
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС (АКТИВ) [2]
| Актив | |
| 1 | 2 |
| I. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы | |
| Основные средства | |
| Незавершенное строительство | |
| Доходные вложения в материальные ценности | |
| Долгосрочные финансовые вложения | |
| Отложенные налоговые активы | |
| Прочие внеоборотные активы | |
| Итого по разделу I | |
| II. Оборотные активы | |
| Запасы | |
| в том числе: | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |
| животные на выращивании и откорме | |
| затраты в незавершенном производстве | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | |
| товары отгруженные | |
| расходы будущих периодов | |
| прочие запасы и затраты | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | |
| в том числе покупатели и заказчики | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты | |
| в том числе покупатели и заказчики | |
| Краткосрочные финансовые вложения | |
| Денежные средства | |
| Прочие оборотные активы | |
| Итого по разделу II | |
| БАЛАНС |
Приложение 4
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС (ПАССИВ) [2]
| Пассив | |
| 1 | 2 |
| III. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | |
| в том числе: | |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |
| Итого по разделу III | |
| IV. Долгосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | |
| Отложенные налоговые обязательства | |
| Прочие долгосрочные обязательства | |
| Итого по разделу IV | |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | |
| Кредиторская задолженность | |
| в том числе: | |
| Поставщики и подрядчики | |
| Задолженность перед персоналом организации | |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |
| Задолженность по налогам и сборам | |
| Прочие кредиторы | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |
| Доходы будущих периодов | |
| Резервы предстоящих расходов | |
| Прочие краткосрочные обязательства | |
| Итого по разделу V | |
| БАЛАНС |
Приложение 5
УКРУПНЕННАЯ ФОРМА ПРОГНОЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ [10, с. 267].
| Показатель | Прогнозируемые значения | ||
| 1. Источники денежных средств | 20… | 20… | 20… |
| 1.1 Доход от основной деятельности, включая амортизацию | |||
| 1.2 Другие доходы | |||
| 1.3. Эмиссия ценных бумаг | |||
| 1.4. Банковские займы | |||
| 1.5. Прочие поступления | |||
| 1.6. Всего денежных средств | |||
| 2. Использование денежных средств | |||
| 2.1. Увеличение товарно-материальных запасов | |||
| 2.2. Увеличение основного капитала (инвестиции) | |||
| 2.3. Заработная плата | |||
| 2.4. Другие издержки | |||
| 2.5. Прочие платежи, включая налоги, проценты, ссуды | |||
| 2.6. Всего выплат | |||
Приложение 6
СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ [9, с. 223]
Приложение 7
ФОРМА ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ [9, c. 249-250]
| № счета | Статья | Расчетные счета | Касса | Векселя | Итого денежный поток | |
| Собственные | Сторонние | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Сальдо на начало периода | ||||||
| Поступления от основной деятельности | ||||||
| Выручка от реализации товаров и услуг | ||||||
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | ||||||
| Прочие виды поступлений | ||||||
| Платежи по основной деятельности | ||||||
| Оплата сырья и материалов поставщикам | ||||||
| Заработная плата и другие выплаты сотрудникам | ||||||
| Уплата налогов и сборов | ||||||
| Уплата процентов | ||||||
| Сальдо по основной деятельности | ||||||
| Поступления от инвестиционной деятельности | ||||||
| Выручка от реализации внеоборотных активов | ||||||
| Прочие поступления | ||||||
| Платежи по инвестиционной деятельности | ||||||
| Приобретение внеоборотных активов | ||||||
| Прочие платежи | ||||||
| Сальдо по инвестиционной деятельности | ||||||
| Поступления от финансовой деятельности | ||||||
| Увеличение уставного капитала | ||||||
| Привлечение кредитов | ||||||
| Прочие поступления | ||||||
| Платежи по финансовой деятельности | ||||||
| Погашение долгосрочных предитов | ||||||
| Продолжение таблицы | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выплата дивидендов | ||||||
| Прочие платежи | ||||||
| Сальдо по финансовой деятельности | ||||||
| Переводы в пути | ||||||
| Операции с векселями | ||||||
| Корректировка | ||||||
| Сальдо на конец периода | ||||||
| Курсовые разницы | ||||||