Структура и качество активов банка (стр. 2 из 4)

Важным показателей при характеристике вексельного выпуска банком. является норматив риска собственных вексельных обязательств. Он определяется как отношение выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов к собственному капиталу банка.

Каждая форма безналичных расчетов, несмотря на особенности ее использования в различных странах или на разных исторических этапах развития каждой страны, имеет общие присущие ей черты (порядок документооборота, вид расчетного документа, способ платежа).

Первоначально банки стали выпускать большинство векселей с дисконтом. Доход покупателя в данном случае составлял разность между номиналом векселя и ценой его приобретения. Но в дальнейшем, в связи с наибольшей привлекательностью, в оборот вошли процентные векселя. Выпустив процентный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, эквивалентную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выпуске дисконтного векселя банк получает сумму меньше номинала, но обязан выполнять резервирование от полной суммы своего обязательства.

В настоящее время на рынке наибольшей популярностью пользуются краткосрочные (до трех месяцев) банковские векселя. Инвесторов привлекает возможность досрочно продать (учесть) их в банке-эмитенте.

Сумму дисконта, приходящуюся на отчетный год, можно рассчитать по формуле [19, с. 323]

(1)

D отч. сумма дисконта, относящаяся к отчетному году;

D общ. общая сумма дисконта;

t срок обращения векселя в днях в отчетном году;

T общий срок обращения векселя в днях

Рассчитать дисконт можно по следующей формуле [19, с. 323]

(2)

вексель расчетный кредитный проводок

D сумма дисконта;

N номинал векселя;

i учетная ставка, для векселей предъявленных ранее срока платежа.

Таким образом, позитивные качества этого инструмента дают право говорить о хороших перспективах на отечественном финансовом рынке. Но пока не будет решен ряд законодательных и технических проблем, пока не появится «критическая масса» успешных вексельных проектов, говорить об активном развитии векселей рано.

Но, тем не менее, в связи с последними негативными тенденциями как в банковском секторе, так и в российской экономике в целом, важно отметить, что рынку векселей в отличие от корпоративных облигаций вряд ли грозят масштабные дефолты: вексель не самый публичный инструмент и векселедатели будут стремиться договориться с инвесторами через замещение выпущенных бумаг новыми с более длинными сроками.

Ситуация осложняется тем, что вторичный рынок векселей фактически «встал» из-за сентябрьской стагнации (2008 г.) в сегменте межбанковского кредитования [25]. И сегодня наблюдается практически полное отсутствие ценовых ориентиров на стоимость покупки и продажи, есть лишь некие пожелания продавцов или покупателей, которые весьма широко расходятся. Рынок практически потерял ликвидность.

Повышение ликвидности вексельного рынка можно достичь путем подкрепления выпуска векселей кредитными линиями в банках.

Опыт показывает, что рынок векселей восстановится достаточно быстро, думаю, в течение месяцев трех. Не ясно только, до какого уровня произойдет это восстановление.

1.2 Виды операций совершаемых кредитными организациями с собственными векселями банка

1.2.1 Перечень документов используемых при оформлении операций с собственными векселями банка

Операции с собственными векселями банка регламентируются вексельным законодательством и нормативными актами Центрального Банка.

Вексель, являясь надежным финансовым инструментом, активно используется в качестве объекта залога.

Банки выпускает простые процентные и дисконтные векселя в российских рублях и иностранной валюте (обычно в долларах США).

Простой процентный вексель продается по номиналу, при наступлении срока погашения на номинальную стоимость начисляются проценты.

Простой дисконтный вексель продается по номинальной стоимости за минусом дисконта. Доход образуется в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения.

Приобретателями векселей могут быть – как юридические, так и физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица

Цена (для дисконтных векселей) или процентная ставка (для процентных) определяется, исходя из базовых ставок привлечения, действующих в банке на момент заключения договора.

Простота обращения векселя обусловлена его универсальностью, а именно:

– простотой оформления сделки купли-продажи векселя;

– надежностью в обеспечении сохранности денежных средств;

– безусловностью оплаты точно в срок.

Процедура оформления векселя осуществляется в день поступления денежных средств на счет банка в оплату векселя. Дата составления векселя – дата зачисления денежных средств на счет банка.

Для заключения договора на приобретение векселя векселедержателю необходимо предоставить в банк документы согласно утвержденного списка.

Для оформления покупки векселя между банком и векселедержателем заключается договор на приобретение простых векселей (см. Приложение 1)

В период обращения векселей банк осуществляет следующие операции:

– Ответственное хранение.

При приеме векселей на хранение Банк несет ответственность за сохранность ценных бумаг в течение срока хранения в размере их номинальной стоимости.

Для приема собственных векселей на хранение банк заключает с клиентом договор ответственного хранения.

– Депозитарные услуги.

При приеме векселей на хранение в депозитарий, банк заключает с клиентом Депозитарный договор и открывается ему счет Депо.

– Кредитование для приобретения векселей банка (вексельное кредитование). Кредит предоставляется при наличии надлежащего обеспечения и на основании кредитного договора.

– Размен векселей на векселя другой номинальной стоимости. Векселя банка могут быть предъявлены к эквивалентному обмену на несколько векселей меньшего номинала (либо несколько векселей можно обменять на вексель большего номинала). При этом:

рублевые векселя могут быть разменяны только на рублевые векселя

валютные векселя могут быть разменяны только на валютные векселя.

– Досрочный выкуп.

Для предъявления векселя к досрочному выкупу необходимо предварительно согласовать с банком возможность проведения такой операции и цену, по которой вексель будет выкупаться банком.

Выданный вексель может быть передан другому лицу, посредством передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент проставляется за подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя (по нижнему краю) добавочном листе (аллонже).

Рублевый вексель может быть передан первым векселедержателем по индоссаменту любому другому лицу – юридическому или физическому, в том числе предпринимателю без образования юридического лица. Юридическое лицо или физическое лицо, в том числе предприниматель, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь может передать вексель другому юридическому или физическому лицу, в том числе предпринимателю. Частичный индоссамент недействителен.

Передача валютного векселя по индоссаменту производится в соответствии с требованиями законодательства.

Погашение векселей банком:

Процентные векселя банка принимаются к оплате после наступления срока платежа по вексельной сумме и начисленных на указанную сумму процентов.

Дисконтные векселя банка принимаются к оплате после наступления срока платежа по вексельной сумме.

После наступления даты платежа векселедержатель предъявляет вексель в Банк для оплаты.

Векселедержатель предъявляет в Банк следующие документы:

– подлинник векселя;

– Заявление о погашении векселя подписанное либо Руководителем и Главным бухгалтером, либо уполномоченным представителем Векселедержателя, выступающим по доверенности. В заявлении указывается номер векселя, дата составления и дата погашения векселя, номер счета, на который должна быть переведена сумма по векселю. Сумма векселя и проценты по нему перечисляются только на счет Векселедержателя;

– карточка с образцами подписей (в случае предъявления к погашению векселя не первым Векселедержателем).

Векселедержатель вправе доверить предъявление векселя к платежу любому другому лицу путем оформления доверенности, которая должна быть подписана уполномоченным лицом векселедержателя и удостоверена печатью.

Обо всех, ставших известными Банку, случаях утраты или хищения векселей Банка последний незамедлительно информирует Территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения.

Права по утраченному векселю восстанавливаются заинтересованным лицом в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

О предъявлении к платежу утраченного или похищенного векселя в Банк, последний незамедлительно информирует Территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения.