Оцінка строків окупності кредитної позики (стр. 5 из 6)

Відрядні розцінки праці водіїв визначаються за формулами :

рткм = Нткм*tч(5.16)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

рткм = 0,01402778 рткм = 0,018273999

рт=Нт* tч (5.17)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

рт=0,0336532 рт=0,120048

де Нт, Нткч -норми витрат праці водіїв вантажних автомобілів, ч

tч- годинна тарифна ставка водіїв 3го класу (відповідно до нормативів).

Wобщ=Qобщ*lе.г. (5.18)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

Wобщ1=2225,5 Wобщ2=1624,59

Wобщ1=2225,5 Wобщ2=1918,47

Wобщ1=2225,5 Wобщ2=2232,37

Wобщ1=2225,5 Wобщ2=2566,29

ЗПв=(pm*Qобщ+pткм*Wобщ)*1.55 (5.19)

де р т - розцінки по заробітній платі за 1т перевезеного вантажу, грн/т;

рткм- розцінки по заробітній платі за 1ткм транспортної роботи,грн/ткм;

1,55- коефіцієнт, враховуючий доплати за кваліфікацію робітників, керівництво бригадою, підготовчо-заключний час, а також премії за виконання виробничого завдання.

Wобщ -річний обсяг перевезень, ткм.

Для більш точного визначення експлуатаційних витрат необхідно визначити обов'язкові платежі в бюджет по фонду заробітної плати:

Офзп=0,3864*ЗПв, (5.20)

де Офзп - відрахування в бюджет по фонду заробітної плати водіїв, грн.

Для першого автомобіля Для другого автомобіля

Офзп2010=0,3864*9,482419203=3,66400678 Офзп2=24,26987546

Офзп2011=0,3864*4,643502189=1,794249246 Офзп2=28,66012993

Офзп2012=0,3864*4,643502189=1,794249246 Офзп2=33,34947048

Офзп2013=0,38644,643502189*=1,794249246 Офзп2=38,33789712

Останньою складовою в експлуатаційних витратах є накладні витрати, що визначаються за формулою:

НР=Асс*Рнак (5.21)

де Рнак - накладні витрати на 1 обліковий автомобіль, грн.

Для першого автомобіля Для другого автомобіля

НР2010=5,680778414 *50460=287674,6189 НР2010=500678,9751

НР2011=287674,6189 НР2011=591248,3771

НР2012=287674,6189НР2012=687987,8196 НР2013=287674,6189НР2013=790897,3025

На останньому етапі обчислень визначаються загальні річні експлуатаційні витрати по виконанню транспортної роботи:

Зє=Рпер.+Зпв+Офзп+НР (5.22)

Для першого автомобіля:

Зе2010 = 82892,29453+ 9,482419203+ 3,66400678+ 287674,6189=370580,0598

Зе2011 =370573,3512

Зе2012 =370573,3512

Зе2013 =370573,3512

Для другого автомобіля:

Зе2010 = 246392,5338+ 62,81023671+ 24,26987546+ 500678,9751= 747158,589

Зе2011 =881125,5469

Зе2012 =1022831,003

Зе2013 =1307231,684

Знаючи експлуатаційні витрати, ми можемо визначити собівартість 1 т/км транспортної роботи:

(5.23)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

S1ткм =370580,0598/ 2225,5=166,5154167 S1ткм=459,9054188

S1ткм=166,5124022 S1ткм=459,2856954

S1ткм=166,5124022 S1ткм=458,1822095

S1ткм=166,5124022 S1ткм=509,3866505

Результати розрахунків рекомендується навести в таблиці 5.4.

Таблиця 5.4-Експлуатаційні витрати на виконання транспортної роботи

№	Найменування показникнв		Од.вим.			Позначення	Рік			Витрати
										МАЗ 504 А		ЗИЛ 433100
1	Перемінні витрати		грн.			Рпер	2010201120122013			82892,2945382892,2945382892,2945382892,29453		246392,5338289774,3375334723,5262516196,8257
2		Заробітна плата водіїв		грн.	ЗПв			2010201120122013	9,4824192034,6435021894,6435021894,643502189		62,8102367174,1721789186,3081534299,21816024
3		Відрахування в бюджет по фонду заробітної плати .		грн.	Офзп			2010201120122013	3,664006781,7942492461,7942492461,794249246		24,2698754628,6601299333,3494704838,33789712
4		Накладні витрати на експлуатацію автомобіля		грн.	НР			2010201120122013	364705,9742364705,9742364705,9742364705,9742		116145,8785137155,8735159597,1744183469,7812
5		Усього: Експлуатаційних витрати		грн.	Зє			2010201120122013	370580,0598370573,3512370573,3512370573,3512		747158,589881125,54691022831,0031307231,684
6		Собівартість 1 ткм транспортної роботи		грн./ткм	S1TKM			2010201120122013	166,5154167166,5124022166,5124022166,5124022		459,9054188459,2856954458,1822095509,3866505

6. ВИЗНАЧЕННЯ ВЕЛИЧИНИ КРЕДИТУ

У цьому розділі на підставі результатів, визначених у пункті 5.2 необхідно встановити, яку частину коштів підприємство може виділити із власного резерву, а яку необхідно зайняти в кредитній установі (тобто банку).

Фінансовий резерв підприємство може створити, насамперед, за рахунок реалізації частини основних засобів виробництва (рухомого складу), що у силу змін попиту на транспортні послуги, залишаються не завантаженими. Отримані кошти можуть бути спрямовані на придбання нового рухомого складу.

Визначається кількість автомобілів, що можуть бути реалізовані на ринку, а також кількість автомобілів, які треба придбати.

(6.1)

де

АСС - облікове число автомобілів , що знаходяться на балансі підприємства, шт.;

Асс - облікова кількість автомобілів, необхідних дня виконання транспортної роботи, шт.

∆АссМАЗ504А = 98-6=92 авто

∆АссЗИЛ433100 =12-46=-34 авто

Якщо значення

АСС позитивне, то необхідно реалізовувати автомобілі даної марки. Негативне значення свідчить про недостачу автомобілів.

Знаючи кількість реалізованих автомобілів і їх балансову вартість, можна визначити величину власних коштів підприємства.

Треба пам'ятати, що реалізації піддається рухомий склад який знаходиться тривалий час в експлуатації. Тому ціна реалізації буде складати, порядку 30...60% від первинної вартості автомобіля (ціна залежить від терміну служби автомобіля, технічного стану, проходження капітального ремонту тощо). Величина отриманих коштів складе:

(6.2)

На наступному етапі визначається сума коштів , необхідних для придбання нового рухомого складу:

(6.3)

деСн бавт- балансова вартість одного автомобіля, що купуються, грн.;

- кількість автомобілів., які купуються, шт.

ЗпсЗИЛ433100 = 47800 ∙ 34= 1626560грн

На підставі даних визначається розмір кредитної позики:

КР=Зпс -

Д (6.4)

КР = 1625200 –682640= 942560 грн.

Результати розрахунків приведені в таблиці 6.1

виробничий собівартість послуга кредит окупність

Таблиця 6.1-Визначення розміру кредитної позики

Рік	Вих. К-сть		Потужність підпр.		Кількість реализ. автомобілів	Кількість купованих	Доход	Затрати	КР
Рік	1	2	1	2	Кількість реализ. автомобілів	Кількість купованих	Доход	Затрати	КР
2010201120122013	98666	12293540	6666	29354046	92---	17656	682640	812600286800239000286800	129960286800239000286800
92	34	682640	1625200	942560

Як бачимо з розрахунків ми не можемо придбати нові автомобілі за свої кошти, бо наші доход недостатній. Тому нам необхідно взяти позику на прогнозні роки у розмірі 942560 грн.

7. ВИЗНАЧЕННЯ СТРОКІВ ОКУПНОСТІ ПОЗИКИ

7.1 Визначення доходів підприємства

З огляду на складну економічну обстановку, доцільно визначити доход АТП із перспективою на 4 роки:

Дв=Wобщ* tткм (7.1)

де Wобщ- обсяг транспортної роботи, км;

tткм- тариф за Іткм транспортної роботи дрн./ткм.

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

Дв,1=249,773125 Дв,2=1120737,884

Дв,1=555860,0267 Дв,2=1534246,505

Дв,1=555860,0267 Дв,2=1960847,526

Тариф за Іткм. транспортної роботи визначається за формулою :

tткм=S1ткм*1.5 (7.2)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

tткм =166,5154167*1,5=249,773125tткм =689,8581282

tткм =249,7686033 tткм =688,9285431

tткм=249,7686033 tткм =687,2733142

tткм=249,7686033tткм =764,0799758

Нашому підприємству доцільно взяти рентабельність замість 1.45 – 1.5, тому що доход підприємства дуже маленький для того, щоб виплатити кредит. Результати розрахунку в таблиці 7.1.

Таблиця 7.1-Доходи АТП на перспективу

№ п/п	Рік	Обсяг транспортної роботи, км		Тариф за 1 ткм транспортної роботи		Доход підприємства, грн		Податок на додану вартість
№ п/п	Рік	1		2		3		4
1	2010	2225,5	1624,59	249,77	689,85	249,77	1120737,88	39,96	179318,06
2	2011	2225,5	1918,47	249,76	688,92	555860,02	688,92	88937,60	211470,13
3	2012	2225,5	2232,37	249,76	687,27	555860,02	687,27	88937,60	245479,44
4	2013	2225,5	2566,29	249,76	764,07	555860,02	764,07	88937,60	313735,60

Наступним важливим показником є визначення балансового і чистого прибутку підприємства:

Пб=Дв-Зє-НДС (7.3)

Для першого автомобіля:Для другого автомобіля:

Пб=-370370,2504 Пб=194261,2331

Пб=96349,0713 Пб=229092,6422

Пб=96349,0713 Пб=265936,0609

Пб=96349,0713 Пб=339880,2379

Чистий прибуток може бути зменшений також на величину обов’язкових виплат по іншим кредитним зобов’язанням.

НДС=0.2(1-0.2)Дв=0.16Дв (7.4)

Для першого автомобіля: Для другого автомобіля:

НДС=0,16*249,773125=39,9637 НДС=179318,0614

НДС=88937,60428 НДС=211470,1313

НДС=88937,60428 НДС=245479,4408

НДС=88937,60428 НДС=313735,6042

Результати розрахунку варто представити в таблиці 7.2.

Таблиця 7.2- Прибуток АТП

№ п/п	Рік	Балансовий прибуток АТП,грн		Податок на прибуток(0,25∙Пб)		Чистий прибуток АТП(0,75∙Пб)
№ п/п	Рік	1	2	1	2	1	2
1	2010	-370370,25	194261,23	-92592,56	48565,30	-277777,68	145695,92
2	2011	96349,07	229092,64	24087,26	57273,16	72261,80	171819,48
3	2012	96349,07	265936,06	24087,26	66484,01	72261,80	199452,04
4	2013	96349,07	339880,23	24087,26	84970,05	72261,80	254910,17
Сума ЧП АТПдругого авт..:							771877,61

7.2 Визначення терміну позики

У даному розділі необхідно зробити оцінки періоду часу, за який підприємство зможе, погасити кредит, при цьому виплативши також і відсотки по цій позиції. При визначенні терміну погашення, необхідно виходити з умов мінімізації терміну позики. Це пояснюється, інфляційними, процесами в економіці і у високому ступені імовірності коректування процентної ставки у бік збільшення (що відбивається в кредитному договорі).