Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
Расчеты чеками
Чек–это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (юридическое лицо, в пользу которого выдан чек).
Плательщик (банк, в котором размещены денежные средства чекодателя) обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Чекодателем может выступать кредитная организация для использования чеков клиентами кредитной организации или в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк–эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк–эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
Расчеты платежными требованиями
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но должен быть не менее пяти рабочих дней.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
- установленных законодательством;
- предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Расчеты инкассовыми поручениями
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
- для взыскания по исполнительным документам.
- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Международные расчеты. Международные расчетные единицы
Международные расчеты–регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
Появление и изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, кредитам, движению капиталов между странами, а также некоммерческие операции, оказание помощи развивающимся странам.
Международные расчеты включают в себя условияосуществления платежей, (валютно-финансовые и платежные), а также практическую деятельность банков по их проведению.
Деятельность банков
Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой–определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и закрепляется отдельными документами. В основном международные расчеты осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки промышленно-развитых стран.
Для проведения международных расчетов используется либо собственная филиальная сеть банка, либо корреспондентские отношения с иностранными банками, по счетам "лоро" (счет банка-корреспондента, открытый в банке-респонденте) и "ностро" (счет банка-респондента, открытый в банке-корреспонденте), на которых банки поддерживают необходимые валютные позиции в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей.
Корреспондентские соглашения, заключенные между банками, определяют порядок расчетов, размер комиссии и методы пополнения счетов "лоро-ностро".
Валютно-финансовые и платежные условия
Выбор условий международных расчетов, которые закрепляются в контракте, определяет не только скорость и гарантии исполнения контракта, но суммы расходов, связанных с проведением операций через банки. При составлении условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации.
Кроме этого, выбор условий контракта зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций и обычаев торговли данным товаром.
Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия расчетов, которые включают в себя следующие основные элементы:
- валюта цены и платежа;
- условия платежа;
- средства платежа;
- форма расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.
Валюта цены – валюта, в которой определяется цена на товар.
При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и способ определения цены. Кроме этого возможны случаи, когда валюта цены указывается в нескольких валютах (двух и более) или стандартной валютной корзине (СДР, ЭКЮ, ЕВРО) в целях страхования валютного риска.
Существуют пять основных способов определения цен товаров.
1.Твердая фиксация цен, при которой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.
2.Фиксирование принципа определения цены на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки, а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.
3.Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но меняется в случае изменения рыночной цены свыше оговоренных пределов.
4.Скользящая цена, при которой возможны отклонения в зависимости от изменения элементов издержек. В интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения "скольжения" цены лишь на часть издержек и короткий период).
5.Смешанная форма, при которой часть цены твердо фиксируется, а часть устанавливается в скользящей форме.
Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика.
Обычно, при нестабильности валютных курсов, цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж–в валюте страны-импортера, так как риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения–импортер (должник).
В контракте, при не совпадении валюты цены и валюты платежа, должен оговаривается курс пересчета, формируемый на основе следующих условий пересчета: