| Продукт | Цена (руб.) | Описание |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | 560,000 | Весовая упаковка объемом 7,5 кг. |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | 34,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | 36,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | 26,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Палочки Столичные (5 кг.) | 210,000 | Весовая упаковка объемом 5 кг. |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | 530,000 | Весовая упаковка объемом 7,5 кг. |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | 350,000 | Весовая упаковка объемом 10 кг. |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | 175,000 | Весовая упаковка объемом 5 кг. |
Развитие рынка замороженных продуктов происходит по двум направлениям: спроса и предложения. Можно выделить несколько причин роста потребительского спроса: во-первых, это изменение интенсивности жизни, во-вторых, рост платежеспособности населения – в основном, в больших городах, в-третьих, повышение осведомленности потребителей о свойствах и достоинствах замороженных продуктов: изначальное недоверие к продуктам быстрой заморозки уходит в прошлое. Этому способствовало появление и широкое распространение технологии «шоковой заморозки».
Производство такой продукции организовано на поточных технологических линиях, осуществляющих на завершающем этапе процесс быстрого поштучного замораживания. Существует несколько способов сохранения продукта с помощью понижения температуры, но, только используя глубокую "шоковую" заморозку, которая применяется в производстве ООО «Мясной двор» продукты сохраняют практически до 95-98% натуральных и полезных свойств. Дело в том, что хорошие результаты обеспечивает скорость замораживания, то есть интенсивный переход от положительной к отрицательной температуре продукта.
При быстром замораживании образуются мелкие кристаллы льда, которые равномерно распределены по всей толще замораживаемого продукта. Вода почти без перемещения переходит в лед по месту ее нахождения до замораживания. При этом травмирующее действие кристаллов на клетки и ткани минимально. Таким образом, ультрабыстрое замораживание позволяет продукту сохранить максимум питательных свойств и витаминов.
Таблица 8. Прямые издержки
| Наименование | КотлетаДомашняя 7,5(руб.) | КотлетаДомашняя 0,45(руб.) | КотлетаПожарская 0,45(руб.) | КотлетаПожарская 7,5(руб.) |
| Материалы и комплектующие | 196,30 | 11,78 | 12,60 | 210,08 |
| Сдельная зарплата | 27,45 | 1,65 | 1,56 | 25,95 |
| Другие издержки | 147,01 | 8,82 | 8,39 | 139,56 |
| дополнительные затраты | 59,78 | 3,59 | 3,60 | 59,78 |
| моющие средства | 1,50 | 0,09 | 0,09 | 1,50 |
| накладные расходы | 66,00 | 3,96 | 3,96 | 66,05 |
| упаковка | 19,73 | 1,18 | 0,74 | 12,23 |
| Продукты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего | 370,76 | 22,25 | 22,55 | 375,59 |
| Наименование | ПалочкиЭкспресс 0,45 | ПалочкиЭкспресс 5 | ПалочкиЭкспресс 10(руб.) | ПалочкиСтоличные 5 |
| Материалы и комплектующие | 6,75 | 74,90 | 149,80 | 81,45 |
| Сдельная зарплата | 0,65 | 7,21 | 14,42 | 17,30 |
| Другие издержки | 7,71 | 85,66 | 171,30 | 96,85 |
| дополнительные затраты | 3,59 | 39,85 | 79,70 | 39,85 |
| моющие средства | 0,09 | 1,00 | 2,00 | 1,00 |
| накладные расходы | 3,96 | 44,00 | 88,00 | 44,00 |
| упаковка | 0,07 | 0,81 | 1,60 | 12,00 |
| Продукты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего | 15,11 | 167,77 | 335,52 | 195,60 |
Для организации производства необходимо формирование товарных запасов компании, которое было осуществлено за счет кредитных ресурсов 30.10.2006г.
Формирование товарных запасов:
- мясо птицы: поставщик: «Сибирская губерния», цена – 45 руб./кг и 43 руб./кг в зависимости от категории;
- соя растительная в ассортименте: поставщик: «Тари-сервис», цена – 95-600 руб./кг в зависимости от вида;
- мука пшеничная: поставщик: ЧП Емельянов А.П., цена 7,80 руб./кг;
- сухарь панировочный: поставщик: ОАО «Караван», цена 5,50 руб./кг;
- говядина: поставщик ЧП Иванов, цена – 64 руб./кг;
- сало шпик: поставщик: ЧП Иванов, цена – 50 руб./кг.
Таблица 9. Общие издержки
| Название | Сумма (руб.) | Платежи |
| Управление | ||
| содержание офиса | 2 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| коммунальные платежи | 3 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Производство | ||
| коммунальные платежи | 12 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| затраты на хранение продукции | 30 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| смена запасных частей | 40 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Маркетинг | ||
| реклама | 727 924,94 | По сложной схеме |
Финансирование проекта осуществляется за счет привлечения заемных средств и частичного использования собственных средств. Общая сумма финансирования проекта составляет 4 201 056 рублей.
Используется займ в размере 700 000 рублей, отвлеченных с других видов деятельности и кредит банка. Кредитный договор, заключенный с ОАО «Сбербанк России» на сумму 2 000 000 рублей, сроком на 36 месяцев, 18% годовых. Средства направляются на формирование запасов сырья и материалов, пополнение оборотного капитала.
Таблица 10. Займы
| Название | Дата | Сумма (руб.) | Срок |
| Кредит банка | 28.10.2006 | 2 000 000,00 | 36 мес. |
| с других видов деятельности | 01.07.2006 | 700 000,00 | 10 мес. |
Также используется финансовая аренда (лизинг) в размере 1 760 976 рублей с учетом процентов. Договор финансовой аренды (лизинга) с ЗАО «Сбербанк Лизинг» на сумму 1 779 881 рубль, в т. ч. комиссионный сбор за передачу предмета лизинга в собственность – 18 905 рублей и авансовый платеж в размере 259 920 рублей. Комиссионный сбор и авансовый платеж уплачиваются за счет собственных средств.
Таблица 11. Лизинг
| Название | Дата | Сумма (руб.) | Срок |
| Лизинг | 07.09.2006 | 1 501 056,00 | 36 мес. |
При расчете показателей используется ставка дисконтирования. Она позволяет учесть стоимость денег во времени, в зависимости от того, в какой период они вложены (т.е. стоимость денег, вложенных в проект сегодня, не равны той же сумме, полученной от проекта завтра).
Период окупаемости отражает тот период, в течение которого поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект инвестиционные затраты.
Показатель NPV отражает величину прибыли полученной за 42 месяца реализации проекта с учетом инвестиционных затрат.
Индекс прибыльности отражает сумму денежных средств, которую мы получим по итогам реализации проекта на 1 рубль вложенных в него инвестиций.
Внутренняя норма рентабельности отражает норму прибыли на инвестированный капитал, т.е. какую максимальную рентабельность может обеспечить реализация этого проекта. С помощью нее вложения в проект сравниваются с альтернативными вложениями свободных денежных средств, в том числе с финансовыми вложениями, в том числе с различными проектами. При прочих равных условиях выбирается проект с максимальной величиной IRR.
Значение IRR не зависит от ставки дисконтирования и показывает, какую предельную ставку дисконта может выдержать проект, прежде чем его NPV станет отрицательным. Полученные показатели свидетельствуют об экономической эффективности проекта.
Таблица 12. Эффективность инвестиций
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | 12,00 |
| Период окупаемости - PB, мес. | 24 |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | 25 |
| Чистый приведенный доход – NPV | 255 849 |
| Индекс прибыльности – PI | 1,31 |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | 49,00 |
Для того чтобы ответить на вопрос об устойчивости проекта необходимо рассмотреть количественную оценку рисков, выполняемую по результатам их качественного анализа. Основными рисками проекта является повышение себестоимости продукции и риск падения продаж: возможного снижения, как объемов продаж, так и предполагаемых цен реализации.
Проект является устойчивым при таких показателях, как:
- Снижение цены сбыта при прочих равных условия – 4%,
- Снижение объемов сбыта при прочих равных условиях - 6%,
- Увеличение прямых издержек при прочих равных условиях – 5%,
- Увеличение общих издержек при прочих равных условиях – 11,2%.
При расчете проекта объем сбыта рассматривался равным тому объему, который уже обеспечен на сегодняшний момент по данной продукции, что дает уверенность руководству компании заявлять о достижении запланированных показателей.
Прямые затраты, указанные в проекте, имеют некоторую «буферную» зону, которая также отражает запас устойчивости проекта.
Еще одним фактором устойчивости проекта является отсутствие инфляции на сбыт.
С учетом перечисленного устойчивость проекта может быть признана удовлетворительной.