Совершенствование финансового планирования в бюджетной организации (стр. 14 из 14)
Схема 1 - Организационная структура управления школы-интерната
Приложение № 4
Таблица 1 - Динамика утвержденных для финансирования бюджетных средств за период с 2007 по 2009 гг, (тыс. руб)
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Наименование статьи расходов | 2007год | 2008год | Темп роста% | 2008год | 2009год | Темп роста% |
| Оплата труда | 6649,0 | 11002,0 | 165,47 | 11002,0 | 11830,0 | 107,53 |
| Начисления на оплату труда | 2380,0 | 3939,0 | 165,50 | 3939,0 | 4240,0 | 107,64 |
| Приобретение предметов снабжения | 5785,0 | 6026,0 | 104,17 | 6026,0 | 7080,0 | 117,49 |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 904,0 | 310,0 | 34,29 | 310.0 | 670,0 | 216,13 |
| продукты питания | 4541,0 | 5346,0 | 117,73 | 5346,0 | 6130,0 | 114,67 |
| оплата ГСМ | 180,0 | 200,0 | 111,11 | 200,0 | 110,0 | 55,00 |
| прочие расходные материалы | 140,0 | 140,0 | 100,00 | 140,0 | 140,0 | 100,00 |
| Командировки и служебные разъезды | 60,0 | 80,0 | 133,33 | 80,0 | 70,0 | 87,50 |
| Транспортные услуги | 50,0 | 90,0 | 180,00 | 90,0 | 50,0 | 55,56 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Оплата услуг связи | 70,0 | 80,0 | 114,29 | 80,0 | 80,0 | 100,00 |
| Оплата коммунальных услуг | 12587,0 | 11412,0 | 90,67 | 11412,0 | 14300,0 | 125,31 |
| оплата содержания помещений | 573,0 | 594,0 | 103,66 | 594,0 | 440,0 | 74,07 |
| оплата потребления тепловой энергии | 6333,0 | 7077,0 | 111,75 | 7077,0 | 8840,0 | 124,91 |
| оплата потребления электрической энергии | 1585,0 | 1909,0 | 120,44 | 1909,0 | 3480,0 | 182,2 |
| оплата водоснабжения помещений | 3996,0 | 1732,0 | 43,34 | 1732,0 | 1540,0 | 88,91 |
| прочие коммунальные услуги | 100,0 | 100,0 | 100,00 | 100,0 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 360,0 | 380,0 | 105,56 | 380,0 | 340,0 | 89,47 |
| Трансферты населению | 1531,0 | 1768,0 | 115,48 | 1768,0 | 1450,0 | 82,01 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 2000,0 | 500,0 | 25,00 | 500,0 | 290,0 | 58,00 |
| Капитальный ремонт | 1500,0 | 900,0 | 60,00 | 900,0 | 560,0 | 62,22 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 32972,0 | 39177,0 | 118,82 | 39177,0 | 40290,0 | 102,84 |
Приложение 5
Динамика объема финансирования за счет поступлений из бюджета за период с 2007 по 2009 гг. (тыс. руб)
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Экономическая классификация расходов | 2007 г. | % от сметы | 2008 г. | % от сметы | 2009 г. | % от сметы |
| Оплата труда | 6421,5 | 96,6 | 11001,0 | 99,9 | 11830,0 | 100 |
| Начисления на оплату труда | 2186,0 | 91,9 | 3899,0 | 99,0 | 4240,0 | 100 |
| Приобретение предметов снабжения | 2796,0 | 48,3 | 2086,0 | 34,6 | 5100,0 | 72 |
| Медикаменты | 20,0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 536,0 | 59,2 | 188,0 | 60,7 | 473,0 | 70,6 |
| продукты питания | 2240,0 | 49,3 | 1847,0 | 34,6 | 4459,0 | 72,7 |
| оплата ГСМ | 0 | 0 | 30 | 15 | 00 | |
| прочие расходные материалы | 0 | 0 | 21,0 | 15 | 168,0 | 120 |
| Командировки и служебные разъезды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Транспортные услуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата услуг связи | 40,0 | 157,1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата коммунальных услуг | 9377,0 | 74,5 | 11873,0 | 104 | 11235,0 | 78,6 |
| оплата содержания помещений | 163,0 | 28,4 | 0 | 0 | 425,0 | 96,6 |
| оплата потребления тепловой энергии | 6295,0 | 99,4 | 6760,0 | 95,5 | 8262,0 | 93,5 |
| оплата потребления электрической энергии | 1369,0 | 86,4 | 2364,0 | 124 | 1946,0 | 55,9 |
| оплата водоснабжения помещений | 1550,0 | 38,8 | 2749,0 | 158,7 | 6020,0 | 39,1 |
| прочие коммунальные услуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 26,0 | 7,2 | 0 | 0 | 5 | 14,7 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Трансферты населению | 478,0 | 31,2 | 502,0 | 28,4 | 1783,0 | 123,0 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,0 | 231 |
| Капитальный ремонт | 855,0 | 57 | 0 | 0 | 500,0 | 89,3 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 22180 | 67,3 | 29361,0 | 74,9 | 35408,0 | 87,9 |
Приложение 6
Динамика фактических расходов за счет поступлений из бюджета за период с 2007 по 2009 гг., (тыс. руб)
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Экономическая классификация расходов | 2007 г. | % от финанси-рования | 2008 г. | % от финанси-рования | 2009 г. | % от финанси-рования |
| Оплата труда | 6827,0 | 106,3 | 11151,0 | 101,4 | 12071,0 | 102,0 |
| Начисления на оплату труда | 2435,0 | 111,4 | 3974,0 | 101,9 | 4289,0 | 101,2 |
| Приобретение предметов снабжения | 3069,0 | 109,8 | 2615,0 | 125,4 | 4551,0 | 89,2 |
| Командировки и служебные разъезды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Транспортные услуги | 0 | 0 | 17,0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата услуг связи | 4 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата коммунальных услуг | 9388,0 | 100,1 | 10629,0 | 89,5 | 10800,0 | 96,1 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 154,0 | 601,6 | 50,0 | - | 0 | 0 |
| Трансферты населению | 767,0 | 160,5 | 724,0 | 144,2 | 915,0 | 51,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,0 | 100 |
| Капитальный ремонт | 915,0 | 107,1 | 58,0 | - | 235,0 | 47 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 23559,0 | 106,4 | 29218,0 | 99,5 | 33531,0 | 94,7 |
Приложение № 7
Бюджет движения денежных средств
Период: (желательная минимальная периодичность - неделя)
| Показатель | Сумма за период, руб. | |
| План | Факт | |
| 1. Поступления | ||
| 1.1. Поступления из бюджета (+дотации) | ||
| 1.2 Благотворительность | ||
| 1.1.2. Поступления от реализации платных услуг | ||
| 1.1.3. Прочие поступления от основной деятельности (возмещение ущерба, по исполнительным документам, возврат подотчетных сумм и пр.) | ||
| 1.1.4. От финансовой деятельности | ||
| 1.1.5. Прочие поступления | ||
| 2. Выбытия | ||
| 2.1. По основной деятельности | ||
| 2.1.1. Расчеты по закупке материалов и товаров (в т. ч. авансы и предоплаты) | ||
| 2.1.2. Расчеты по оплате труда работников школы-интерната (в т. ч. авансы и выплаты по трудовым соглашениям) | ||
| 2.1.3. Расчеты за услуги сторонних организаций | ||
| 2.1.3.1. Коммунальные платежи | ||
| 2.1.3.3. Банковское обслуживание | ||
| 2.1.3.4. Услуги связи | ||
| 2.1.3.5. Транспортные услуги | ||
| 2.1.3.6. Прочие выплаты (в т. ч. выдача подотчетных сумм, страхование и пр.) | ||
| 2.1.4. Возврат ранее полученных денежных средств | ||
| 2.1.5. Выплата налогов | ||
| 2.1.6. Выплата штрафов, пени, неустоек | ||
| 2.2. По финансовой деятельности | ||
| 2.2.1. Возврат ссуд, займов | ||
| 2.2.3. Прочие выплаты | ||
| 2.2.4. Покупка основных средств и МБП | ||
| 2.2.5. Капитальные вложения | ||
| 3. Денежные средства на начало периода | ||
| 4. Всего поступлений | ||
| 5. Всего выбытий | ||
| 6. Изменения в состоянии денежных средств (совокупный денежный поток, сальдо) | ||
| 7. Денежные средства на конец периода | ||
Приложение № 8
Бюджет по балансовому листу (плановый бухгалтерский баланс)
Период: (месяц, квартал, год)
Ед. измерения: руб.
| Актив,Показатели на начало периода | Пассив,показатели на конец периода | ||||
| Статья | Бюджетные средства | Внебюджетные средства | Статья | Бюджетные средства | Внебюджетные средства |
| Основные средства | Источники финансирования | ||||
| Долгосрочные финансовые вложения | Фонды и средства целевого назначения (в том числе амортизация) | ||||
| Нематериальные активы | |||||
| Материальные запасы | Расчеты | ||||
| Малоценные предметы | Доходы, прибыли (убытки) | ||||
| Готовая продукция | |||||
| Средства учреждений | Финансирование капитального строительства | ||||
| Расчеты | |||||
| Расходы | |||||
| Доходы, прибыли | |||||
| Расходы на капитальное строительство | |||||