Анализ финансового состояния предприятия (стр. 7 из 10)

В дилерском центре предусмотрены и нематериальные вознаграждения. К таковым относятся:

- Выполнение компанией операционных планов свыше, чем на 110 % для всего коллектива проводится коллективное спортивное мероприятие, в качестве которого могут быть выбраны: боулинг, бильярд, картинг, пейнтбол, футбол и т.д. Решение о выборе типа мероприятия принимается на ежеквартальном совещании, коллективным решением руководителей компании.

- При перевыполнении квартальных и годовых планов одним из подразделений более чем на 10%, руководителем компании может быть выбрано коллективное мероприятие в качестве нематериального поощрения. К подобным нематериальным поощрениям относятся: поход в ресторан, поход на концерт, аттракционы и т.д. Решение о форме поощрения принимается руководителем компании. Затраты на мероприятие не могут превышать 5% от среднего ФОТ подразделения за последний квартал.

- По результатам квартала присуждать звание лучшего по профессии: специалистам по продажам отдела продаж и механиков. В качестве мотивации выдавать переходящий настольный флаг и специальный бейдж. Лучший по профессии определяется на основе операционных показателей, при условии соблюдения стандартов деятельности и выполнения рабочего плана.

Глава 3. Оценка финансового состояния ОАО «новосибирский завод химконцентратов»

3.1Общая характеристика деятельности ОАО «Новосибирский завод химконцентратов»

Новосибирский завод химконцентратов основан в 1948 году. За эти годы пройден путь от переработки концентратов и производства урана до изготовления тепловыделяющих сборок для энергетических, исследовательских и промышленных реакторов. Накоплен опыт обращения с ядерными материалами, разработаны уникальные технологии, сложились традиции работать с максимальным удовлетворением требований заказчиков к продукции с обеспечением гарантий её качества.

Открытое акционерное общество «Новосибирский завод химконцентратов» - одно из крупнейших предприятий России, выпускающее ядерное топливо для АЭС и исследовательских реакторов, литий и его соединения. НЗХК сегодня – это предприятие с развитой инфраструктурой, выпускающее продукцию мирового уровня, разрабатывающее технологии завтрашнего дня.

В 1971 году предприятие награждено высшим орденом страны – орденом Ленина. За высокое качество продукция НЗХК отмечен Государственными премиями 1978, 1982 и 1986 годов. С выходом на международный рынок продукция с товарным знаком «НЗХК» отмечена рядом престижных призов и наград. Комитет клуба торговых лидеров «TRADELEADERSCLUB» - объединение предпринимателей и работодателей 120 стран мира – назвал НЗХК одной из лучших фирм в данной сфере деятельности и в период 1992-1993 годов, присудил предприятию Международный приз за качество продукции, Международный приз за лучшую торговую марку. В апреле 1993 года Международный отборочный комитет национального института маркетинга «JNAME» (Мехико) на основе конкурсных критериев оценки наградил Новосибирский завод химконцентратов престижным призом за качество – Международной алмазной звездой.

ОАО «НЗХК» на долгосрочной основе сотрудничает с 24 зарубежными фирмами и гарантирует своим партнерам высокое качество продукции и надежность в выполнении договорных обязательств.

Его потребителями являются крупные АЭС России, Украины, Болгарии, Китая, Ирана.

Литий завода химконцентратов знают во всем мире. Продукция регулярно поставляется в Германию, Францию, Испанию, Канаду, Японию, Австралию и другие страны.

В ОАО «НЗХК» действует традиционная линейно-функциональная структура управления персоналом, т.е. предприятие разделено на функциональные сферы, за каждой из которых закреплен соответствующий персонал: руководители, специалисты. Линейно-функциональная организационная структура — структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные обязательные для исполнения и функциональные – рекомендательные для исполнения.

Схема многоуровневая, четко функционально разграниченная в которой постоянно происходят изменения с целью её совершенствования и приведения её в соответствие с новыми требованиями времени.

Списочная численность работников ОАО «НЗХК» 9990 человек, в том числе 160 – студенты и учащиеся, принятые на период прохождения производственной практики.

Численность работников функциональных подразделений кадровой службы насчитывала - 111 человек, работников производственных подразделений, находящихся в функциональном подчинении (экономисты по труду, инженеры по ОТ и ТБ) – 170 человек, что составляет около 2,8% от общей численности персонала ОАО «НЗХК».

Из них 32 человека осуществляли функцию найма, отбора, приема, учета, переподготовки и повышения квалификации, формирования кадрового резерва, кадрового делопроизводства;

40 человек осуществляли функции нормирования, тарификации, организация оплаты труда, разработку систем мотивации труда, разработку организационной структуры управления ОАО «НЗХК» и штатных расписаний, разработку нормативных документов, обеспечивающих систему управления персоналом;

18 человек осуществляли функцию охраны труда.

Новосибирский завод химконцентратов сегодня - это предприятие, с гармонично развитой инфраструктурой, выпускающее продукцию мирового уровня и разрабатывающее технологии завтрашнего дня.

3.2 Особенности финансовой ситуации, сложившейся на ОАО «Новосибирский завод химконцентратов»

1. Предварительный этап анализа.

а) Абсолютное изменение валюты баланса

∆ВБ = 9 663 747 – 9 286 635 = +377 112 т.р. (1.1)

б) Относительное изменение валюты баланса

Тпр.вб =

x100-100 = +4,06 % (1.2)

в) Относительное изменение выручки

Тпр.вр =

х 100-100 = -7,03% (1.3)

Тпр.вр < Тпр.вб

Имущество предприятия к концу отчетного года увеличилось на 377.112 тысяч рублей, т.е. на 4,06 %, что оценивается нами положительно, при этом темп прироста валюты баланса (+4,06) опережает темп прироста выручки (-7,03), что свидетельствует об неэффективном использовании прироста имущества на предприятии.

2. Анализ актива и пассива баланса

1 Доля оборотных активов к концу года уменьшалась на 2,67% и составила 35,04%. Следовательно, актив предприятия является нерациональным, но так как предприятие занимается специфическим видом деятельности, то это не является негативным моментом.

2 Нематериальные активы увеличились на 1651 рубль, т.е. на 157,54%, что свидетельствует об увеличении предприятием своей инновационной деятельности.

3 Доля основных средств увеличилась на 6% и составила 54,77%, что выше рекомендуемых 40%. Следовательно, можно предположить, что предприятие имеет излишние основные средства: простаивание оборудования и рост налога на имущество.

4 Долгосрочные финансовые вложения к концу года сократились на 17625 рублей, т.е. на 24,99%, а краткосрочные на 81864 рубля, т.е. на 44,83%, что означает сокращение инвестиционной деятельности.

5 Величина запасов увеличилась на 56808 рублей, т.е. на 3,10%. Отсутствие доступа к внутренней документации не позволяет сделать вывод в соответствии запасов оптимальной величины.

6 К концу года предприятие расширяет предоставление долгосрочного кредита на 23988 рублей, т.е. на 26,91%. И сократило предоставление краткосрочного кредита на 179 726 рублей, т.е. на 14,60%.

8 Положительным моментом актива баланса является рост денежных средств на 13045рублей, т.е. на 42,66%.

Таблица 2.1

Анализ имущества предприятия

Статьи актива	На начало года		На конец года		Динамика,(+;-)		Изменение структуры, в %
	в тыс.руб	структура в %	в тыс.руб	структура в %	в тыс.руб.	в %
I. Внеоборотные активы	5784680	62,29	6277254	64.96	+492574	+8,52	+2,67
1. Нематериальные активы	1048	0,01	2699	0.03	+1651	+157,54	+0,02
2. Основные средства	4529478	48,77	5292739	54.77	+763261	+16,85	+6
3. Незавершенное строительство	1103852	11,89	843345	8.73	-260507	-23,60	-3,16
4. Доходные вложения и материальные ценности	1446	0,02	1431	0.01	-15	-1,04	-0,01
5. Долгосрочные финансовые вложения	70525	0,76	52900	0.55	-17625	-24,99	-0,21
6. Отложенные налоговые активы	917	0,01	2571	0.03	+1654	+180,37	+0,02
7. Прочие внеоборотные активы	77414	0,83	81569	0.84	+4155	+5,37	+0,01
II.Оборотные активы	3501955	37,71	3386493	35.04	-115462	-3,30	-2,67
1. Запасы	1833884	19,75	1890692	19.56	+56808	+3,10	-0,19
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	134874	1,45	187161	1.94	+52287	+38,77	+0,49
3. Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)	89133	0,96	113121	1.17	+23988	+26,91	+0,21
4. Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев)	1230856	13,25	1051130	10.88	-179726	-14,60	-2,37
5. Краткосрочные финансовые вложения	182626	1,97	100762	1.04	-81864	-44,83	-0,93
6. Денежные средства	30582	0,33	43627	0.45	+13045	+42,66	+0,12
Итого валюта баланса	9286635	100	9663747	100	+377112	4,06	0

Таблица 2.2