Инициатором платежа при данной форме расчетов является плательщик, поэтому перечисление средств путем банковского перевода называется кредитовым переводом.[80]
Нормативной основой финансово-правового регулирования расчетных правоотношений с использованием платежных поручений являются положения Конституции РФ, гражданского законодательства и банковских правил (Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами»[81]).
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми обычаями делового оборота (п. 1 ст.863). При этом банк вправе не выполнять платежное поручение в том случае, если оно не отвечает требованиям законодательства. Предъявленное в банк платежное поручение должно соответствовать требованиям, установленном в Положении №2-П.
В соответствии с п. 2.14 Положения, расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Платежное поручение выписывается на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, а также все сведения о плательщике и получателе, и представляется в банк.
«Главное требование к содержанию поручения – отсутствие внутренней противоречивости. В остальном, содержание … зависит от целого ряда факторов и определяется, … той конкретной ситуацией, расчет в которой является целью оформления платежа, оформляемого … поручением».[82]
Составляются поручения, как правило, в четырех экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение и заполнен идентично. Платежное поручение является действительным только в течении 10 дней со дня выписки.
При выполнении расчетов, закон (п. 2 ст. 864 ГК), исходя из активной роли банка, предоставляет ему право уточнять содержание платежного поручения в случаях, когда оно не соответствует требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса непосредственно по получении от него платежного поручения.
Предполагается, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого определяется, исходя из места расположения владельца счета, наличия коммуникационных связей и прочих конкретных обстоятельств.
В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного или разумного срока банк приобретает право оставить платежное поручение без исполнения или возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено законом, банковскими правилами, договором между банком и плательщиком.[83]
Согласно ст. 865 ГК РФ, кредитная организация, принявшая платежное поручение плательщика, обязана перечислить соответствующую сумму кредитной организации, обслуживающей получателя средств, для ее зачисления на его счет. Для выполнения данной операции по перечислению средств она может привлекать иные кредитные организации, в том числе Банк России, на основании заключенных с ними договоров корреспондентского счета.
После получения платежного поручения о списании со счета клиента денежной суммы и проверки правильности его заполнения и оформления банк, при наличии денежных средств на счете клиента, должен списать указанную сумму со счета клиента в срок не позднее следующего дня за днем поступления в банк платежного поручения (ст. 849 ГК РФ). Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ (п. 3 ст. 864). Если денежных средств на счете клиента недостаточно для исполнения платежного поручения и договор банковского счета не предусматривает предоставление овердрафта в порядке ст. 850 ГК РФ, такое поручение помещается в картотеку и оплата его производится по мере поступления средств на счет клиента.
Срок, в течение которого денежные средства должны поступить в банк получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России (ст. 80 Закона О ЦБ). Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Тем не менее, для налоговых правоотношений данные сроки оговариваются особо (см. п.3.1 данного исследования)
Договором может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств. Возможность установления договором более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством, исключается. Данное положение служит ограничением для давления на владельца счета со стороны банка.
Если расчеты осуществляются в сети Банка России, то банк плательщика и банк получателя взаимодействуют через посредника – Банк России в лице РКЦ банков плательщика и получателя. Если же платежи осуществляются в платежной системе через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых друг у друга, то банк плательщика и банк получателя взаимодействуют друг с другом непосредственно. Обязательство плательщика считается исполненным в момент зачисления суммы платежа на корреспондентский счет банка получателя.
Правовая природа сделок, совершаемых в процессе расчета платежными поручениями
Списание денежных средств со счета плательщика банком и зачисление средств на счет получателя банком получателя происходит в рамках договора банковского счета.
Межбанковские расчетные отношения строятся на основании договоров корреспондентского счета. Договор корреспондентского счета заключается с банком-посредником, если платежная система предусматривает наличие такого банка (как, например, платежная система Банка России). Следовательно, движение денежных средств обусловлено несколькими договорами - договорами банковского счета плательщика со своим банком и получателя со своим банком; - и двух договоров корреспондентского счета: банка-плательщика и банка-посредника (ЦБ РФ); банка-получателя и банка-посредника (ЦБ РФ)[84]. Соответственно, обязательства участников такой расчетной сделки регулируются этими четырьмя договорами.
Если перевод средств происходит в рамках платежной системы, осуществляющей расчеты через корреспондентские счета, открываемые кредитными организациями друг другу, то обязательства сторон по такой сделке оформляются двумя договорами банковского счета: плательщика с банком плательщика; получателя – с банком получателя, - и одним договором корреспондентского счета, заключенным между банком плательщика и банком получателя.[85]
В том случае, если платеж происходит в платежной системе межфилиальных расчетов, взаимоотношения участников расчетной сделки регулируются двумя договорами банковского счета: плательщика с банком плательщика; получателя с банком получателя, - и Правилами построения расчетной системы кредитной организации, внутри которой происходит перевод.[86]
При расчетах платежными поручениями по общему правилу устанавливаются обязательства: во-первых, между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник); во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода; в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).
Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.
Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение платежного поручения подчиняется правилам § 2 главы 46 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не противоречит существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ). «К особым правилам исполнения платежного поручения при отсутствии обязательственных отношений из договора банковского счета можно отнести порядок оформления, заполнения и форму платежного поручения»[87].
Безналичные расчеты с участием граждан регулируются Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Граждане (физические лица) могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств, в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Договором банковского счета, владельцем счета по которому выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения в порядке периодического перечисления денежных средств составляются банком. Владелец счета вправе аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета, путем подачи заявления.