Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.
В отношении банка, обслуживающего плательщика, при применении к нему мер ответственности по ст. 856 и ст. 866 ГК РФ (обе меры ответственности применяются в порядке и размере, предусмотренных ст. 395, то есть речь идет о взыскании процентов годовых за пользование чужими денежными средствами в размере ставки рефинансирования Банка России) возникает проблема соотношения взыскиваемых процентов и процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете.
По этому поводу в Постановлении № 5 (п. 10) имеется разъяснение, согласно которому в тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ), не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, клиент имеет право требовать как привлечения банка к ответственности по ст. 856, 866 ГК РФ, так и начисления процентов за пользование денежными средствами согласно ст. 852 ГК РФ.
Просрочка исполнения банком платежного поручения клиента может иметь и то последствие, что клиент воспользуется своим правом отказаться от исполнения поручения и потребовать восстановления не переведенной суммы на его счете.
Указанное право клиента банка вытекает из п. 2 ст. 405 ГК РФ, согласно которому если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков (п. 8 Постановления №13/14).
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, согласно которому банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК).
Положение №2-П (п.4.1) уточняет, что банк-эмитент обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи.
В литературе отмечают, что предпосылкой возникновения аккредитива является соглашение сторон (аккредитиводателя и бенефициара), возникающее из совершенной клиентом банка (аккредитиводателем) односторонней сделки и производных от нее сделок лиц, участвующих в расчетах[94].
Главные отличия расчетов аккредитивами от расчетов платежными поручениями заключаются в том, что:
- в случае аккредитивной формы расчетов сущность поручения плательщика заключается не в перечислении денежных средств получателю, а в открытии аккредитива, т. е. в «резервировании» средств, за счет которых будут происходить расчеты с получателем;
- получение денежных средств в аккредитивной форме расчетов связано для получателя с обязанностью выполнения условий аккредитива, которые определяются основным договором и дублируются в поручении банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается лишь обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Однако такая проверка осуществляется только по внешним признакам представляемых документов.
Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а, как правило, определяется договором между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Выделяют следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные.
- подтвержденный аккредитив
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате». Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. Российской банковской практикой не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.
Непокрытый аккредитив — это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика — получателя средств со своего корреспондентского счета в этом банке.
В аккредитиве следует указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания по российскому законодательству считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Подтвержденный аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение дополнительного обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Использование подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, лучше всего гарантирует интересы получателя денежных средств.
Кратко охарактеризуем источники правового регулирования расчетов по аккредитиву.
Согласно п. 3 ст. 867 ГК РФ, порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Помимо норм ГК РФ, отношения, связанные с расчетами по аккредитиву, регламентируются также Положением № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Применение аккредитивов в отношениях с участием граждан, чьи расчеты не связаны с предпринимательской деятельности, регулируются Положением Банка России от 1 апреля 2003 года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
Следует указать, что ориентиром названным актам служили Унифицированные правилами и обычаями для документарных аккредитивов, принятые Международной торговой палатой (публикация № 500)108 и действующие в редакции 1993 года, с 1 января 1994 года[95]. Указанные Правила в одних странах используются как обычаи делового оборота, в других — как условия обязательств, принимаемых сторонами, если возможность применения Правил согласовывается сторонами или указывается в качестве одного из условий конкретного аккредитива.
В отношении нашей страны, как верно отмечает Л.А. Новоселова, «на территории РФ Правила … не применяются, поскольку они не рассматриваются как территориальный обычай»[96]. Однако в практике российских банков нормы Правил находят применение в качестве условий соглашений, заключаемых участниками безналичных расчетов (во внутренних расчетах), и в качестве обычаев делового оборота — при осуществлении российскими банками международных расчетов.
Использование аккредитивной формы расчетов возможно, если оно оговорено договором между плательщиком и поставщиком, в котором, среди прочего, определяют: конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его исполнения, наименования банков плательщика и поставщика, перечень документов, против которых производится оплата, и др. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк аккредитив на стандартизированном бланке, где, кроме обязательных реквизитов, должен указать:
- номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве;
- срок действия аккредитива (число, месяц и год его закрытия);
- вид аккредитива (отзывной, безотзывной);
- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;