Справедливая стоимость финансовых инструментов, учитываемых как финансовые инструменты, предназначенные для торговли и имеющиеся в наличии для продажи, оценка которых не предусмотрена Методикой, осуществляется посредством учета:
1) акций по покупной стоимости до даты определения ее справедливой стоимости;
2) негосударственных облигаций и государственных ценных бумаг по дисконтированной стоимости еженедельно на конец первого рабочего дня до даты определения ее справедливой стоимости.
Финансовые инструменты, приобретенные организацией или фондом в первый рабочий день недели, переоцениваются в конце следующего дня.
Финансовые инструменты, приобретенные организацией или фондом в промежутке между вторым и последним рабочим днем недели включительно, переоцениваются аналогично абзацам первому - третьему настоящего пункта в конце рабочего дня, следующего за днем постановки на учет [21, c.56-60].
Котировки спроса на ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные за пределами Республики Казахстан, ценные бумаги иностранных государств, ценные бумаги иностранных эмитентов, международных финансовых организаций, необходимые для осуществления оценки в соответствии с Методикой, предоставляются фондовой бирже Агентством еженедельно не позднее 18.00 часов алматинского времени первого рабочего дня недели по состоянию на конец последнего рабочего дня предыдущей недели.
АО ГРАНТУМ НПФ - дочерняя компания АО "Казкоммерцбанк" (www.kkb.kz). Является безусловным лидером среди всех НПФ Республики Казахстан по среднему размеру пенсионных накоплений и начисленному инвестиционному доходу на одного вкладчика. В фонде создана эффективная система управления финансовыми рисками, которая позволяет достигать успешных результатов в инвестиционной деятельности.
Фонд основан в 1998 году под именем "АБН АМРО Накопительный пенсионный фонд" в ответ на пожелания клиентов ABN AMRO Банка Казахстан и стал единственным в Казахстане пенсионным фондом, созданным с участием крупной международной финансовой группы. За первые три года работы Фонд продемонстрировал самую высокую динамику роста, поднявшись с 15-го на 3-е место по объему пенсионных активов среди негосударственных накопительных пенсионных фондов.
В 2001 году к Фонду был присоединен крупный региональный пенсионный фонд - ОНПФ "КаспийМунайГаз" и Фонд был переименован в АО "ABN AMRO КаспийМунайГаз" НПФ". Это дало Фонду дополнительные преимущества в работе в западном регионе Казахстана, позволило заметно укрепить позиции на рынке и выйти на одно из лидирующих мест среди негосударственных пенсионных фондов.
В 2004 году успешно осуществлен проект присоединения к Фонду АО КНПФ "Филип Моррис Казахстан". Проект был нацелен на усиление клиентской базы Фонда.
В 2005 году АО "Казкоммерцбанк" (ККБ) стал основным акционером Фонда после приобретения 80,01% его акций у АО ДАБ "ABN AMRO Банк Казахстан". Причиной продажи акций Фонда стал пересмотр политики группы ABN AMRO в сфере бизнеса по управлению активами: выделение приоритетных направлений и глобальная географическая концентрация. В результате изменения основного акционера Фонд получил определенные дополнительные преимущества для своего развития, а именно возможность предложения всех видов розничных банковских услуг ККБ вкладчикам Фонда на выгодных условиях (депозиты, ипотечное кредитование, потребительские кредиты, кредитные карточки, осуществление платежей и т.п.), а также новые возможности расширения филиальной сети.
Сегодня наш Фонд успешно продолжает использовать уникальный опыт работы в мировой финансовой системе, полученный в группе ABN AMRO. Более того, европейский стиль работы Фонда удачно дополняется возможностями крупнейшего казахстанского банка.
С момента своего основания "ГРАНТУМ Накопительный пенсионный фонд" сделал ставку не на количественные показатели, а на качество услуг, что является залогом стабильности, так как речь идет о деньгах вкладчиков и нашей репутации. Это наш принципиальный подход к обслуживанию вкладчиков и обеспечению сохранности пенсионных накоплений.
Новое имя "ГРАНТУМ" символизирует надежность, стабильность и высокие корпоративные стандарты нашей деятельности, достигаемые путем непрерывного движения вперед, развития и совершенствования.
"ГРАНТУМ" - стратегическая основа для дальнейшего устойчивого развития, создания долгосрочных преимуществ, построенная на приоритетности интересов клиентов, на принципах открытости и независимости.
НПФ Грантум:
прочно вошел в пятерку лидеров среди НПФ по объему пенсионных активов;
обслуживает более 187 тыс. вкладчиков с пенсионными накоплениями более 105,8 мрд. тенге (по состоянию на 1 декабря 2009 года);
имеет разветвленную региональную сеть - 27 офисов в разных областях Казахстана;
пенсионные накопления выплачены вкладчикам (получателям) на сумму свыше 5,7 млрд. тенге;
является лидером среди всех НПФ Республики Казахстан по среднему размеру пенсионных накоплений и начисленному инвестиционному доходу на одного вкладчика;
создал единое информационное пространство, объединяющее все офисы и функционирующее в соответствии с международными требованиями безопасности, предъявляемыми к компьютерным системам;
продолжает проводить политику деятельности, основанную на формировании мышления “грамотного инвестора" у вкладчиков;
остается, верен своим принципам: прозрачность и надежность, высокое качество обслуживания и независимость.
Инвестиционная стратегия Фонда направлена на сбережение и стабильное приумножение пенсионных накоплений вкладчиков путём формирования сбалансированного портфеля инвестиций отвечающего принципам доходности, надёжности и эффективности.
По состоянию на 1 марта 2010 года 57,32 % пенсионных активов Фонда размещены в высоконадежные государственные ценные бумаги
Республики Казахстан. Доля корпоративных облигаций в портфеле составляет 34,82 %, основная часть которых выпущена крупнейшими казахстанскими и иностранными компаниями. В их числе присутствуют и облигации, гарантом по которым является Правительство РК.
Наибольшая часть пенсионных активов инвестирована в финансовые инструменты, оцененные по шкале кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств. Данные ценные бумаги обладают низким и умеренным уровнями кредитного риска (71,52 %).
Структура инвестиционного портфеля диверсифицирована по видам валют и представлена следующим образом: 88,57 % номинировано в казахстанских тенге, 9,32 % - в долларах США, 1,19 % - в евро и 0,93 % - в российских рублях.
По размерам пенсионных активов НПФ "Грантум" входит в пятерку крупнейших ПФ страны. Общее число вкладчиков фонда на конец года составило более 190 тысяч человек, в том числе по добровольным пенсионным взносам - 86 человек. Пенсионные активы увеличились за прошедший год на Т24,9 млрд., и на 1 января составили Т108,4 млрд. По размерам пенсионных активов НПФ "Грантум" входит в пятерку крупнейших пенсионных фондов страны. Величина его пенсионных накоплений в расчете на одного вкладчика увеличилась с начала года на Т193 тыс. и составила Т569 тыс. - максимальное значение по накопительной пенсионной системе РК.
Интенсивность прироста пенсионных активов по итогам прошедшего года была обеспечена поступлением пенсионных взносов вкладчиков на сумму более Т15,9 млрд. и начислением инвестиционного дохода - Т11,5 млрд.
Говоря о сделанных за счет пенсионных накоплений инвестициях, фонд отмечает, что "положительный результат инвестиционной деятельности достигнут благодаря сбалансированной структуре финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов.
Главной целью инвестиционной политики фонда является обеспечение сохранности пенсионных накоплений вкладчиков с начислением реального, соответствующего рыночной ситуации инвестиционного дохода". Структура инвестиций в общем выглядит подтверждением представлений о "Грантуме" как о достаточно консервативном инвесторе.
Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком РК и Министерством финансов РК (ГЦБ), составили 51,11 % от портфеля. Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями РК, не детализируемые в сообщении по позициям - 35,08 %, другими инвестиционными позициями остаются негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями - 6,57 %, ипотечные облигации организаций РК - 3,56 %, вклады в банках второго уровня РК - 1,42 %, инфраструктурные облигации организаций РК - 1,27 %. Структура инвестиций фонда диверсифицирована по видам валют: 83,07 % - в тенге, 14,51 % - в долларах США, 1,79 % - в евро и 0,63 % - в российских рублях. Основная часть пенсионных активов инвестирована в финансовые инструменты, оцененные по шкале кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств. Возможно, необходимость в дополнительных комментариях возникла после решения фонда подать апелляцию на судебное решение в споре с "Астана-Финанс", с планом реструктуризации внутренних долгов которого не согласен фонд.
На начало года коэффициент номинального дохода фонда за год составил 14,59, за 36 месяцев - 20,47 и за 60 месяцев - 40,46. Доходность в 2009 году существенно превысила значение средневзвешенного коэффициента номинального дохода по пенсионной системе (11,95) и накопленного уровня инфляции - 6,20 %.
Для максимального контроля и надежности фонд поручил управление деньгами вкладчиков компании по управлению пенсионными активами - ООИУПА "GRANTUM". ООИУПА "GRANTUM" является правопреемником ООИУПА "ABN AMRO Asset Management", созданной одной из первых среди всех компаний данного профиля в Казахстане в 1998 году. Объём пенсионных активов под управлением превышает 58,8 млрд. тенге.
ООИУПА "GRANTUM":