Обоснование экономической эффективности создания "Салона красоты и здоровья Нифертити SPA+" (стр. 4 из 4)
6. Савчук В.П. Учебник «Оценка эффективности инвестиционных проектов» [Электронный документ] http://www.cfin.ru
7. Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-М. 2005 г.
8. Среднесрочный план развития (2007-2010 г.г.) ООО «НИФЕРТИТИ SPA» Исх. № 24 от 12.04.2006 г.
9. Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал, Бизнес-Информ. май-июнь, 2002 г.
10. Сухова Л.Ф., Чернова П.Н. практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. 2004 г.
11. Фальцман В.К Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - М:.Тезис – 2007 г.
12. ЭКСПЕРТИЗА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. [Электронный документ] http://www.cfin.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
| Косметолог | Массажист | Парикмахер | Уборщица |
Рис. Организационная структура Нифертити Spa+
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица
Штатное расписание
| Специальность | Оплата труда | Сумма оплаты, тыс.руб.. | Количество, чел. | Всего, тыс.руб. |
| Косметолог | 25-60% с оборота | 30 | 2 | 60 |
| Массажисты | 20-50% с оборота | 18 | 2 | 36 |
| Управляющий | 200 у.е.+4% с приб | 30 | 1 | 30 |
| Администратор | 150 у.е. +1% с оборота | 18 | 2 | 36 |
| Бухгалтер | 200 у.е. (полставки) | 6 | 1 | 6 |
| Уборщица | 150 у.е. | 4,5 | 1 | 4,5 |
Итого | 21 | 370,5 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица. Финансовые показатели деятельности
| Показатель | сумма |
| выручка от реализации услуг | 1584000 |
| в т.ч. | |
| солярий | 144000 |
| Комплекс для коррекции | 81000 |
| Косметолог | 108000 |
| Массаж | 81000 |
| Пилинг | 86400 |
| Солярий | 86400 |
| Продажа косметики в холле | 997200 |
| Себестоимость услуг | 655562 |
| в т.ч. | |
| сырье и материалы | 19032 |
| ФОТ | 370500 |
| ЕСН | 96330 |
| амортизация | 13700 |
| аренда и коммунальные услуги | 68000 |
| услуги сторонних организаций | 88000 |
| прибыль до налогообложения | 928438 |
| налог на прибыль | 222825 |
| чистая прибыль | 705613 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Таблица. Чистый поток денежных средств по годам реализации проекта
| Наименование статьи | ||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| выручка от реализации, руб. | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | 1584000 | |
| себестоимость оказанных услуг | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | 655562 | |
| Налоги | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | 222825 | |
| Cash-Flow от оперативной деятельн. | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | 705613 | |
| Затраты на приобретение активов | 1103920 | |||||
| Поступления от реализации активов | ||||||
| Cash-Flow от инвестицион. деятельн. | -1103920 | |||||
| Собственный капитал | ||||||
| Займы | 1103920 | |||||
| Выплаты % по займам | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | 165588 | |
| Выплаты в погашение займов | 1103920 | |||||
| Выплаты дивидендов | ||||||
| Cash-Flow от финансовой деятельн. | -1103920 | -165588 | -165588 | -165588 | -165588 | -1269508 |
| Баланс наличн. на начало периода | 0 | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 |
| Баланс наличности на конец периода | 0 | 540025 | 1080050 | 1620075 | 2160100 | 1596204 |
Таблица. Перечень предполагаемых рисков для салона красоты и здоровья НИФЕРТИТИ SPA+
| Риски | Отрицательные последствия | Оценка, % |
| 1. Финансовые | ||
| Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 |
| Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 |
| Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 |
| Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 |
| Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заемных средств | 2 |
| Итого по финансовым рискам | 167 | |
| Средний % риска | 27,8 | |
| 2. Социальные | ||
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 |
| Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 |
| Итого по социальным рискам | 15 | |
| Средний % риска | 7,5 | |
| 3. Технические | ||
| Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 |
| Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 |
| Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса | 2 |
| Итого по техническим рискам | 9 | |
| Средний % риска | 3,0 | |
| Всего | 191 | |
| Средний % риска | 17,4 |
[1] Риск-анализ инвестиционного проекта. Учеб. для вузов. М.Грачева. – М.: Экономика и финансы, 2006 г.
[2] Сухова Л.Ф., Чернова П.Н. практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. 2004 г.
[3] Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план. - С-Пб,.: Питер. 2003 г.
[4] Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал, Бизнес-Информ. май-июнь, 2002 г.
[5] Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-М. 2005 г.
[6] Среднесрочный план развития (2007-2010 г.г.) ООО «НИФЕРТИТИ SPA» Исх. № 24 от 12.04.2006 г.
[7] Аксель Зелль, Бизнес план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: «Ось-89», 2001 г.
[8] Фальцман В.К Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - М:.Тезис – 2007 г.