Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2008 по сравнению с началом года увеличилась на 386 065 тыс. руб. (или на 32,4 %) и составила 1 577 119 тыс. руб., в том числе:
- задолженность покупателей и заказчиков составляет 80,6 % или 1 270 991 тыс. руб. По сравнению с началом года увеличение составило 225 900 тыс. руб.;
- задолженность по авансам выданным составляет 2,5 % или 39 839 тыс. руб. По сравнению с началом года задолженность по авансам уменьшена на 9,6 % или 4 228 тыс. руб.;
- задолженность прочих дебиторов составляет 16,9% или 266 289 тыс. руб. Данная задолженность по сравнению с началом года возросла в 2,6 раза или на 164 393 тыс. рублей.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2008 сложился следующим образом:
- переплата по налогам в бюджет – 26 157 тыс. руб.;
- НДС с авансов полученных– 24 270 тыс. руб.;
- расчёты с подотчётными лицами – 219 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом по прочим операциям – 295 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 8 095 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность в структуре активов баланса составляет 43,5%.
Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась на 3,2 оборота и число оборотов дебиторской задолженности к концу года составило 8,77. Период инкассирования дебиторской задолженности увеличился на 11 дней (с 30 дней до 41 дня), в связи с этим привлекались дополнительные финансовые ресурсы в сумме 371 140 тыс. руб. (11 х 33 740- однодневная выручка).
В структуре оборотных активов Общества доля дебиторской задолженности снизилась на 11,4 % (с 69,0 % до 57,6 %).
По состоянию на 31.12.2008 обязательства ОАО «НЭСК», отраженные в пассиве баланса, составляют 3 088 519 тыс. рублей. В структуре обязательств Общества: краткосрочная задолженность составляет 100 % (3 088 481 тыс. руб.); долгосрочная (38 тыс. руб.).
Общий объем обязательств на конец года увеличился на 1 045 015 тыс. рублей. При этом долгосрочные обязательства снизились с 78 тыс. руб. на начало года до 38 тыс. руб. на конец года, краткосрочные обязательства возросли на 51,1 % (или на 1 045 055 тыс. руб.).
Увеличение краткосрочных обязательств по сравнению с началом года произошло:
- по задолженности поставщикам и подрядчикам в 3,5 раза или на 819 055 тыс. руб.;
- по прочим кредиторам на 14,4 % или 28 757 тыс. руб.;
- по задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов в 128 раз или на 2 169 тыс. руб.
Наибольшую задолженность ОАО «НЭСК» имеет перед следующими кредиторами:
- ОАО «Кубаньэнерго» - за услуги по передаче электроэнергии – 327 722 тыс. руб.;
- ЦФР - покупка электроэнергии - 251 761 тыс. руб.;
- ОАО «Кубаньэнергосбыт» - покупка электроэнергии – 144 846 тыс. руб.;
- ОАО РАО «ЕЭС Россия» - услуги по организации функционирования торговой системы оптового рынка – 46 636 тыс. руб.;
- ОАО «Армавирэнергоинвест» - услуги по передаче электроэнергии – 24 083 тыс. рублей.
Отмечено снижение задолженности по сравнению с началом года:
-по задолженности перед персоналом организации в 3,2 раза или на 16 550 тыс.руб.;
-по задолженности перед государственными внебюджетными фондами в 5 раз или на 4 511 тыс. руб.;
-по налогам и сборам в 19 раз или на 53 112 тыс. рублей.
По состоянию на 31.12.2008 период оборота кредиторской задолженности – 27 дней.
Сумма чистых активов Общества, характеризующая структуру капитала и устойчивость предприятия на все отчетные даты значительно превышает уставный капитал. По состоянию на 01.01.2008 года стоимость чистых активов составляла 65 702 тыс. руб., на 31.12.2008 - 534 092 тыс. рублей.
Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2009 год представлен в таблице 4.
Восстановительная стоимость основных средств на начало отчетного года составляла 117 608 тыс. рублей. За отчетный год приобретено имущества на сумму 16 126 тыс. руб., в том числе: зданий на сумму 8 703 тыс. руб., транспортных средств на сумму 4 827 тыс. руб., машин и оборудования на сумму 1 470 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь на сумму 569 тыс. руб., сооружения и передаточные устройства на сумму 557 тыс. рублей. Выбыло основных средств на сумму 3 494 тыс. рублей. На конец отчетного года восстановительная стоимость основных средств составила 130 240 тыс. руб., остаточная стоимость 104 384 тыс. рублей.
Для осуществления деятельности Общество использовало арендованные основные средства. Стоимость числящихся за балансом арендованных основных средств по состоянию на 31.12.2009 увеличилась по сравнению с началом года на 46 466 тыс. руб. или на 27,9% и составила 213 157 тыс. рублей. Объем незавершенного строительства по состоянию на 31.12.2009 составил 10 479,0 тыс. рублей.
Долгосрочные финансовые вложения на конец года увеличились на 200 043 тыс. руб. или на 25,6% и составили 981 366 тыс. руб., в том числе:
- 200 043 тыс. руб. вклад в уставный капитал ООО «Энергосервис».
Объем оборотных активов Общества – наиболее мобильная часть оборотного капитала, по сравнению с началом года увеличился на 244 033 тыс. руб. или на 8,9%, составив 2 981 288 тыс. рублей. Значительные изменения
Таблица 4 - Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2009 год, тыс. руб.
| Показатели | Код строки в форме №1 | Сумма, тыс. руб. | Темп прироста, % (+,-) | Удельный вес в имуществе предприятия, % | ||||
| 01.01.2009 | 31.12.2009 | Отклонение за год (+,-) | начало года | конец года | Отклонение за год (+,-) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Внеоборотные активы | 190 | 885 348 | 1 096 298 | +210 950 | +23,8 | 24,4 | 26,9 | +2,5 |
| Основные средства | 120 | 100 111 | 104 384 | +4 273 | +4,3 | 2,8 | 2,6 | -0,2 |
| Незавершенное строительство | 130 | 3 872 | 10 479 | +6 607 | +170,6 | 0,1 | 0,3 | +0,2 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 781 323 | 981 366 | +200 043 | +25,6 | 21,5 | 24,0 | +2,5 |
| Отложенные налоговые вычеты | 145 | 42 | 69 | +27 | +64,3 | - | - | |
| 2.Оборотные активы | 290 | 2 737 255 | 2 981 288 | +244 033 | +8,9 | 75,6 | 73,1 | -2,5 |
| Запасы | 210 | 15 106 | 28 735 | +13 629 | +90,2 | 0,4 | 0,7 | +0,3 |
| НДС | 220 | 13 761 | 5 769 | -7 992 | -58,1 | 0,4 | 0,1 | -0,3 |
| Дебиторская задолженность (более 12месяцев) | 230 | - | 596 | +596 | ||||
| Дебиторская задолженность (до 12месяцев) | 240 | 1577 119 | 1 709 300 | +132 181 | +8,4 | 43,5 | 41,9 | -1,6 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 795 992 | 985 069 | +189 077 | +23,7 | 22,0 | 24,2 | +2,2 |
| Денежные средства | 260 | 330 531 | 250 227 | -80 304 | -24,3 | 9,1 | 6,1 | -3,0 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 4 746 | 1 592 | -3 154 | -66,5 | 0,1 | 0,1 | - |
| Актив баланса | 300 | 3 622 603 | 4 077 586 | +454 983 | +12,6 | 100 | 100 | |
произошли по составляющим статьям оборотных активов таких как «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства».