Инвестиционная деятельность – это вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта.
В инвестиционном плане рассчитывается только 1 показатель:
п.1.3.1. Плановые накопления в строительстве
Нплстр = СМР * N (%), где
СМР - план капитальных вложений, потребность в инвестициях на год (из перспективного плана), в том числе строительно-монтажные работы
N - норма плановых накоплений в строительстве, в%
Нплстр = 600 * 35% = 210,0 тыс. р.
После заполнения пунктов 1,2,3 необходимо сопоставить цены источников финансирования.
Стоимость заемных средств определяется платой за кредит (7,7% годовых), характеризует затраты заемщика (копейки) уплачиваемые за каждый рубль заемных средств
Стоимость собственных средств – определяется, как рентабельность продукции, характеризующая сумму копеек получаемых за каждый вложенный рубль (20%).
Стоимость привлеченных средств определяется самостоятельно – 26,5%.
Необходимо достроить 4-й столбец, где указать сумму финансирования из конкретных источников.
Итог 4-го столбца = Итого потребности в инвестициях (баланс)
| БЮДЖЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА И ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ на 2009 год | ||
| №№ пп | Наименование разделов (статей) | Сумма, тыс руб |
| ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА (ФОТ) И ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ (ФП) | ||
| 1 | Фонд оплаты труда, относимый на издержки производства и обращения (себестоимость) | 184771,0 |
| 2 | Прибыль (фонд потребления) | 15707,89 |
| 3 | Доход (фонд потребления) | 0 |
| 4 | Прочие | 0 |
| ИТОГО средств фонда оплаты труда и фонда потребления | 200478,89 | |
| ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВ ФОТа и ФП | ||
| 1 | Использование средств ФОТа, учитываемого в себестоимости продукции (ВСЕГО) | 184771,0 |
| в том числе: | ||
| 1,1 | заработная плата за выполненные работы (начисленная) | 184728,0 |
| 1,2 | компенсационные и другие выплаты | 20,0 |
| 1,3 | материальная помощь | 23,0 |
| 2 | Использование средст ФП, производимое за счет чистой прибыли | 1237,0 |
| в том числе: | ||
| 2,1 | выплата дивидендов | 1135,0 |
| 2,2 | надбавки к пенсиям собственным пенсионерам | 102,0 |
| 2,3 | прочие | 0,0 |
| ИТОГО использование ФОТа и ФП | 186008,0 | |
| 3 | Недостаток (свободный остаток) средств ФОТа и ФП | 14470,89 |
По итогам производственно-хозяйственной деятельности предприятия был получен свободный денежный остаток средств ФОТа и ФП в размере 14470, 89 тыс. р. Эти средства по решению руководства были направлены:
материальная помощь – 3260,0 тыс. р.;
надбавки к пенсиям пенсионерам и премии заслуженным работникам предприятия – 7920,0 тыс. р.;
компенсационные и другие выплаты – 1730,89тыс. р.;
доставка к месту работы - 1560 тыс. р.
Такие мероприятия позволят создать заинтересованность работников в качестве конечного продукта и повысить мотивацию их труда, а также привлечь на предприятие высококвалифицированных специалистов.
Сумма свободных финансовых ресурсов нашего предприятия составила 82993,19 тыс. руб. Их использование будет проводиться по следующим направлениям:
38000,0 тыс. р. на увеличение объемов производства за счет расширения сети продаж, что приведет к увеличению прибыли предприятия;
4993 тыс. р. на предоставление в качестве кредита ОАО «ДомСтрой» на 1 год под 18% годовых;
9000,0 тыс. р. разместить временно свободные денежные средства сроком 1 год на депозитном счете в банке под 10-12% годовых;
35000,0 тыс. р. на покупку государственных ценных бумаг.
По результатам данной расчетно-аналитической работы, мы можем сделать вывод, что наше предприятие неубыточное и приносит прибыль, что у нас имеется свободный остаток денежных средств в фонде оплаты труда, фонде потребления и других денежных фондах, который мы эффективно можем вложить в развитие своего предприятия, а так же инвестировать другие предприятия с целью получения прибыли.
Кроме этого значительные средства пошли на компенсационные и другие выплаты, материальную помощь персоналу организации, что должно в значительной степени повлиять на качество и объем труда работников.
1. Крейнина М.Н. Финансовый Менеджмент. Учебное Пособие.2-е издание. Москва, «Издательское дело и сервис», 2001год, 400с.
2. Финансовый Менеджмент. Учебное пособие. А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов. Москва, Кнорус, 2005г, 336с.
3. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. Под ред. академика Г.Б. Поляка.2-е издание. Москва, ЮНИТИ-ДАНА, 2004год, 527с.
4. Финансы организаций (предприятий). Ковалев В.В., Колчина, М.Н., Романовский А.Д.
5. Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиционной, инновационной, финансовой и хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. В 2ч. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. Ч.1: 256с.; Ч.2: 153с.