Финансирование прироста оборотных средств = 770 млн. руб.
Финансирование НИиОКР = 31018 млн. руб. - 25125 млн. руб. - 1239 млн. руб. - 770 млн. руб. = 3884 млн. руб.
7. Определить источники финансирования капитальных вложений
| Показатели | млн. руб. |
| Объем капитальных вложений | 34000 |
| Фонд накопления | 31018 |
| Амортизационные отчисления на кап. вложения | 4552 |
| Средства долевого участия | - |
| Итого собственных и привлеченных средств | 35570 |
| Долгосрочный кредит | 1239 |
Источниками финансирования капитальных вложений являются собственные средства (в частности, амортизационные отчисления, фонд накопления); средства, мобилизуемые с финансового рынка (средства долевого участия, долгосрочный кредит).
8. Составить баланс доходов и расходов предприятия (млн. руб.)
| Статьи | Сумма |
| 1. Доходы и поступления | |
| 1.1 Балансовая прибыль,в том числе: | 51696 |
| - прибыль от реализации продукции | 36696 |
| - прибыль от реализации имущества | - |
| - прибыль от внереализационных операций | 15000 |
| 1.2 Амортизационные отчисления | 5320 |
| 1.3 Долгосрочный кредит банка | 1239 |
| 1.4 Поступления по долевому участию других предприятий на кап. вложения | - |
| 1.5 Прочие доходы и поступления | 24891 |
| Итого доходов и поступлений | 83146 |
| 2. Расходы и отчисления | |
| 2.1 Кап. вложенияв том числе: | 7000 |
| на развитие производства | 4000 |
| на природоохранные мероприятия | 3000 |
| 2.2 Прирост оборотных средств | 770 |
| 2.3 Финансирование НИОКР | 3884 |
| 2.4 Отчисления в фонды: | |
| - потребления | 20678 |
| - фин. резерв | 2000 |
| 2.5 Отчисления в централизованный инвестиционный фонд Министерства | 798 |
| 2.6 Проценты по долгосрочным кредитам | 1239 |
| 2.7 Выплаты дивидендов по акциям | 31018 |
| Итого расходов и отчислений | 67387 |
| 3. Платежи в бюджет | |
| 3.1 Налог на прибыль | 15509 |
| 3.2. Налог на недвижимость | 250 |
| Итого платежей в бюджет | 15759 |
| Итого расходов и отчислений и платежей в бюджет | 83146 |
| БАЛАНС | 83146 |
| СПРАВОЧНО: | Сумма |
| Налог на добавленную стоимость и другие косвенные налоги | 700 |
| Экологический налог | 900 |
| Чрезвычайный налог + фонд занятости | 1000 |
| Отчисления в фонд социальной защиты населения | 8750 |
| Отчисления Чрезвычайного налога и в фонд занятости | 250 |
| Отчисления в централизованный инвестиционный фонд | 798 |
9. Составить проверочную таблицу (“шахматку”)
(млн. руб.)
| \Источники \финанси- \рованияСтатьи \расходов \ | Балан-совая прибыль | Аморти-зация | Средства долевого участия | Долго-срочный кредит | Прочие посту-пления | ИТОГО: |
| Капитальные вложения | 2478 | 4552 | 7000 | |||
| Прирост НОС | 770 | 770 | ||||
| % по долгосрочным кредитам | 1239 | 1239 | ||||
| Выплата дивидендов по акциям | 6127 | 24891 | 31018 | |||
| Отчисления в фонд потребления | 20678 | 20678 | ||||
| Финансирование НИОКР | 3884 | 3884 | ||||
| Отчисления в ЦИФ | 798 | 798 | ||||
| Отчисления в финансовый резерв предприятия | 2000 | 2000 | ||||
| Налог на прибыль | 15509 | 15509 | ||||
| Налог на недвижимость | 250 | 250 | ||||
| ИТОГО: | 51696 | 5320 | - | 1239 | 24891 | 83146 |
1. Аникеев И. М., Аникеева И. С. Основы финансового аудита. - Мн.: Белмаркет, 1995. - 80 с.
3. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: ИП “Экоперспектива”, 1997.
4. Экономика предприятия: Учебник/ Под редакцией А. И. Руденко. Минск: ИП “Экоперспектива”, 1995.
5. Международные финансы: Учеб. пособие/ Под общ. ред. И. Н. Жук. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 149 с.
6. Налоги и налогообложение. Учебник / Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, Т. И. Василевская и др.; под общей редакцией Н. Е. Заяц. - Мн.: Выш. шк., 2004. - 303 с.
7. Савицкая Г. В. Экономический анализ: Учеб. - 10-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2004. - 640 с.