Что касается страхования имущества юридических лиц, то, по мнению экспертов ВСС, основная проблема заключается в переходе от страхования по балансовой стоимости к страхованию имущества по рыночной цене. Таким образом, в области страхования имущества в среднесрочной перспективе следует ожидать уверенного роста на 10-30% ежегодно.
Страхование ответственности
Страхование ответственностипризвано обеспечить гарантии возмещения причиненного ущерба третьим лицам. Как и в случае со страхованием имущества, подавляющая часть взносов поступает от юридических лиц. В то же время выплаты по страхованию ответственности, делятся примерно поровну. Таким образом, выплаты физическим лицам относительно взносов существенно превышают выплаты юридическим лицам. На основе анализа соответствующей статистики за последние годы можно сделать вывод о низкой убыточности страхования ответственности.
В результате развития российского страхового рынка за последние 3 года повысилась экономическая и институциональная значимость отрасли. Вместе с тем возникли серьезные вызовы и нерешенные проблемы, в числе которых можно назвать недостаточную капитализацию, невысокий уровень прозрачности и отсутствие сопоставимых международных рейтингов. Страховая отрасль нуждается в стимулировании со стороны и государства, и негосударственных профессиональных организаций.
Социальное страхование
Социальное страхование – объективная необходимость. На определенном этапе развития общество берет по свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.
Обоснованная система социального страхования – одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.
К задачам социального страхования относят: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение резерва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.
Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающая возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны. В России обязательное государственное социальное страхование представлено четырьмя фондами:
· пенсионным;
· обязательного медицинского страхования;
· социального страхования;
· занятости.
В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.
Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным социальным страхованием возникают и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.
Президентом В.В.Путиным был утвержден бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - Фонд) на 2007 год по доходам в сумме 258 806 047,5 тыс. руб., из них на обязательное социальное страхование 169 264 828,5 тыс. руб., и по расходам в сумме 287 493 479,5 тыс. руб., из них на обязательное социальное страхование 199 603 929,6 тыс. руб. Также он разрешил Фонду направить в 2007 году средства в сумме 669 600,0 тыс. рублей на капитальное строительство, в том числе средства в сумме до 70 000,0 тыс. рублей на социальное развитие системы Фонда и 3 676 192,5 тыс. рублей на оплату полной стоимости путевок, предоставляемых застрахованным гражданам для доле-чивания в санаторно-курортных учреждениях, расположенных на территории Российской Федерации, непосредственно после стационарного лечения в соответствии с перечнем заболеваний, утвержденным Правительством Российской Федерации.[10, c.73-74]
Страхование предпринимательских рисков
Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли и дохода, снижения уровня рентабельности или даже образование убытков и является объектом данного страхования. Объектом данного страхования является деятельность, включающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ и услуг, получение через определенный период дохода.
В страховании экономических рисков выделяют две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятий и пр. [13, c.26]
В современных условиях значение этого вида страхования очень велико. Рынок полон риска и соответственно потерь. Однако наивно было бы полагать, что все предпринимательские риски могут быть сведены к минимуму. На самом деле существуют риски, которые не берется страховать ни одна серьезная страховая компания. Этот вид страхования требует большой подготовленной работы и прежде всего экспертизы проекта.
Ответственность страховой организации по этому виду страхования заключается в возмещении страхователю потерь, возникших в процессе его предпринимательской деятельности. Страховая сумма как предел ответственности по договору определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта ее установления. Страховая сумма:
· определяется в пределах капитальных вложений страхователя;
· включает не только капитальные затраты, но и определенную нормативную прибыль, которая ожидается от затрат.
При первом варианте возмещаются затраты страхователю, его можно назвать страхованием инвестиций. При втором – возмещается и нормативная прибыль, т.е. происходит страхование прибыли (дохода). Страховое возмещение рассчитывается в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной деятельности. Сроки договоров индивидуальны, они зависят от сроков окупаемости капитальных вложений.
Одним из конкретных видов страхования предпринимательских рисков является страхование убытков вследствие перерывов в производстве. Остановка производства ведет за собой неизбежные финансовые потери. Страхуют, как правило, вынужденный простой, возникший не по вине страхователя. Простой может быть вызван гибелью или повреждением оборудования, непоставками электроэнергии, воды, топлива, другими причинами. Размер ущерба зависит от срока простоя.
Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из трех составных частей: расходов, произведенных за время остановки производства; неполученной прибыли; дополнительных затрат, осуществленных с целью сокращения ущерба. Преобладает вторая часть, поэтому говорят о страховании упущенной прибыли.
При страховании предпринимательских рисков учитывают еще риск новой техники и технологии, а также биржевые и валютные риски. Страхование новой техники и технологии имеет общие черты с имущественным страхованием, но, кроме того, здесь добавляется страхование повышенной прибыли от внедрения новой техники.
Назначение страхования состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренного экономического эффекта.
В заключение отметим, что рыночные отношения предполагают высокий риск предпринимательской деятельности, как и высокую ее доходность. Абсолютно застраховаться от рыночных рисков нельзя, можно лишь свести их к разумному минимуму. [10, c. 77-79]
Основные цели и задачи развития страхового дела определены Концепцией развития страхования в Российский Федерации от 25 сентября 2002 г. № 1361-р. Основной целью развития страхового дела является удовлетворение потребностей в страховой защите населения, организаций и государства с целью стимулирования предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства. Основными задачами развития страхового дела являются:
· формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
· развитие обязательного и добровольного страхования;
· создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
· стимулирование перевода денег населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
· поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком. [6, c. 437]
Страховые премии (взносы) и страховые выплаты за 9 месяцев 2006 года по Российской Федерации:
| страховые премии (взносы) млрд. руб | В % к | страховые выплаты млрд. руб. | В % к | |||
| общей сумме | Соответствую-щему периоду предыдущего года | общей сумме | соответствую-щему периоду предыдущего года | |||
| 1. По добровольному страхованию | 255,9 | 56,7 | 106,8 | 83,1 | 34,4 | 72,7 |
| в том числе по страхованию жизни | 11,7 | 2,6 | 35,4 | 10,6 | 4,4 | 18,7 |
| по личному (кроме страхования жизни) | 63,1 | 14 | 120,6 | 29,9 | 12,4 | 110,3 |
| по имущественному (кроме страхования ответственности) | 168,5 | 37,3 | 118,9 | 41,6 | 17,2 | 139,5 |
| по страхованию ответственности | 12,6 | 2,8 | 100,4 | 1 | 0,4 | 118,5 |
| 2. По обязательному страхованию | 195,2 | 43,3 | 136,1 | 158,7 | 65,6 | 138,4 |
| по личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) | 0,4 | 0,1 | 105,5 | 0,002 | 0,001 | 150 |
| по гос. личному страхованию сотрудников ГНС РФ | 0,005 | 0,001 | 46,5 | 0,01 | 0,004 | 76,4 |
| по гос. страхованию военнослужащих и приравненных к ним в обязательном гос. страховании лиц | 5,3 | 1,2 | 118 | 3,2 | 1,3 | 103 |
| по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств | 45,8 | 10,1 | 118 | 23,5 | 9,7 | 118,9 |
| по обязательному медицинскому страхованию | 143,7 | 31,9 | 144,2 | 132 | 54,6 | 143,8 |
| Итого по добровольным и обязательным видам страхования | 451,1 | 100 | 117,8 | 241,8 | 100 | 105,6 |
Страховые премии (взносы) и страховые выплаты (кроме обязательного медицинского страхования) по федеральным округам: