Управление активами фирмы (стр. 4 из 9)

ДО т = Рдс / Ода (10)

Где Дот – прогнозируемая сумма текущего остатка денежных активов организации;

Рдс – сума расходования денежных средств по текущей деятельности;

Ода- количество оборотов денежных активов в прогнозируемом периоде.

2.Анализ состояния активов предприятия на примере ООО “Техномир”

2.1 Характеристика деятельности предприятия

Производственное предприятие "Авангардстрой" учреждено в 1998 году на базе ИЧП «Авангардстрой» образованного в 1988 г. Иванюком Виктором Ивановичем.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы, производство строительных материалов, грузовые автоперевозки.

За время своей работы предприятием возведено значительное количество объектов на территории Калининградской области, к которым можно отнести гостиницы "Русь", "Лазурный берег", спортивно-оздоровительный комплекс "Спортивный Олимп" в г. Светлогорске с гостиницей на 50 мест, крытыми теннисными кортами, рестораном, сауной, бильярдом, бассейном, отделение Сбербанка РФ, гостевые комплексы, производственные помещения, многоквартирные, частные дома и т.д.

Ярким подтверждением успешного динамичного развития компании служит постоянное увеличение заказов на продукцию ПП «Авангардстрой» на территории России. В 2001-2002 годах предприятием были сданы в эксплуатацию многоэтажные жилые дома в г. Балтийске и Светлогорске, а также ряд объектов на территории Калининградской области.

30 июля 2001 г. в преддверии Дня строителя совместным решением Госстроя России, Российского Союза строителей и Профсоюза работников строительства и промышленности строительных материалов 000 "ПП Авангардстрой" признан лауреатом V Всероссийского конкурса на лучшую строительную организацию, предприятие строительных материалов и стройиндустрии (с вручением Диплома Конкурса) и включен в рейтинг 150 лучших организаций - лидеров строительного комплекса России.

ООО “Техномир” является предприятием, входящим в холдинг Авангардстрой.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы.

Целью деятельности Общества является извлечение прибыли в интересах его участников. Для достижения целей своего создания Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- создание предприятий по производству и строительных материалов

- торгово-закупочная деятельность

- оказание консультативных, информационных и внедренческих услуг

- оказание услуг организациям и гражданам, включая иностранные юридические и физические лица, на основе договоров комиссии, поручения, агентских и дилерских соглашений

- оказание транспортных услуг грузового назначения

- строительство и эксплуатация построенных объектов

- организация подготовки и повышения квалификации кадров

- экспорт-импорт

- посредничество

Общество в праве заниматься другими видами деятельности, не запрещенными законодательством. Отдельные виды деятельности, предусмотренные законодательством, Общество осуществляет только на основании специальных разрешений (лицензий), полученных в установленном порядке.

2.2 Анализ состояния активов и эффективности их использования

Таблица 1

Бухгалтерский баланс (годовой)
Актив	Код	2005	2006	2007	измен	измен
стр.	99с98	00с99
1	2	3	4	5	6	7
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	59	116	254	57	138
в % к итогу баланса	0,03%	0,04%	0,09%
в % к внеоборотным активам	0,04%	0,08%	0,18%
В том числе :
организационные расходы	111
патенты, лицензии и др.	112	59	116	254	57	138
Основные средства	120	88051	91704	89209	3653	-2495
в % к итогу баланса	42,64%	35,20%	30,73%
в % к внеоборотным активам	59,83%	63,30%	62,37%
Незавершенное строительство	130	51121	43549	43523	-7572	-26
в % к итогу баланса	24,76%	16,71%	14,99%
в % к внеоборотным активам	34,74%	30,06%	30,43%
Долгосрочные финансовые вложения	140	7932	9507	13426	1575	3919
в % к итогу баланса	3,84%	3,65%	4,62%
в % к внеоборотным активам	5,39%	6,56%	9,39%
прочие долгосрочные фин-е вложения	145	7932	9507	10043	1575	536
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	147163	144876	143029	-2287	-1847
в % к итогу баланса	71,27%	55,61%	49,27%
II. Оборотные активы
Запасы	210	48479	50416	105443	1937	55027
в % к итогу баланса	23,48%	19,35%	36,32%
в % к оборотным активам	81,73%	43,59%	71,60%
В том числе :
сырье, материалы и др.	211	13829	28281	65290	14452	37009
в % к итогу баланса	6,70%	10,85%	22,49%
в % к оборотным активам	23,31%	24,45%	44,33%
животные на выращивании и откорме	212
малоценные и быстроизнашив. предметы	213	2745	3367	622	-3367
затраты в незавершенном производстве	214	9843	9965	24258	122	14293
в % к итогу баланса	4,77%	3,82%	8,36%
в % к оборотным активам	16,59%	8,62%	16,47%
готовая продукция и товары для перепродажи	215	13546	8722	15804	-4824	7082
в % к итогу баланса	6,56%	3,35%	5,44%
в % к оборотным активам	22,84%	7,54%	10,73%
товары отгруженные	216	8461	-8461	0
расходы будущих периодов	217	55	81	91	26	10
в % к итогу баланса	0,03%	0,03%	0,03%
в % к оборотным активам	0,09%	0,07%	0,06%
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям	220	3838	4353	6846	515	2493
в % к итогу баланса	1,86%	1,67%	2,36%
в % к оборотным активам	6,47%	3,76%	4,65%
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	4838	58972	27324	54134	-31648
в % к итогу баланса	2,34%	22,63%	9,41%
в % к оборотным активам	8,16%	50,99%	18,55%
В том числе :
покупатели и заказчики	241	3316	58383	25718	55067	-32665
в % к итогу баланса	1,61%	22,41%	8,86%
в % к оборотным активам	5,59%	50,48%	17,46%
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	919	31	-919	31
прочие дебиторы	246	603	589	1575	-14	986
Краткосрочные финансовые вложения	250	200	200	3374	0	3174
в % к итогу баланса	0,10%	0,08%	1,16%
в % к оборотным активам	0,34%	0,17%	2,29%
Денежные средства	260	1964	1722	4284	-242	2562
в % к итогу баланса	0,95%	0,66%	1,48%
в % к оборотным активам	3,31%	1,49%	2,91%
В том числе :
касса	261	6	4	1	-2	-3
расчетные счета	262	1910	1489	318	-421	-1171
валютные счета	263	46	226	3964	180	3738
прочие денежные средства	264	2	3	1	1	-2
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	59319	115663	147271	56344	31608
в % к итогу баланса	28,73%	44,39%	50,73%
Баланс	399	206482	260539	290300	54057	29761
Пассив	Код стр.	2005	2006	2007	Измен	Измен
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал	410	44941	44941	44941	0	0
в % к итогу баланса	21,77%	17,25%	15,48%
в % к собственному капиталу	30,81%	30,45%	28,01%
Добавочный капитал	420	75600	75630	75698	30	68
в % к итогу баланса	36,61%	29,03%	26,08%
в % к собственному капиталу	51,82%	51,25%	47,18%
Резервный капитал	430	4892	4965	6741	73	1776
в % к итогу баланса	2,37%	1,91%	2,32%
в % к собственному капиталу	3,35%	3,36%	4,20%
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.	431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.	432	4892	4965	6741	73	1776
Фонды накопления	440	4782	5309	527	-5309
в % к итогу баланса	2,32%	2,04%	0,00%
в % к собственному капиталу	3,28%	3,60%	0,00%
Фонд социальной сферы	450	15523	16735	12351	1212	-4384
в % к итогу баланса	7,52%	6,42%	4,25%
в % к собственному капиталу	10,64%	11,34%	7,70%
Целевые финансирование и поступления	460	146	-146	0
в % к итогу баланса	0,07%	0,00%	0,00%
в % к собственному капиталу	0,10%	0,00%	0,00%
Нераспределенная прибыль прошлых лет	470	1822	0	1822
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	18882	0	18882
Итого по разделу IV	490	145884	147580	160435	1696	12855
в % к итогу баланса	70,65%	56,64%	55,27%
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства	510	1414	1414	0	-1414
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.	511	1414	1414	0	-1414
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
Итого по разделу V	590	1414	1414	0	-1414
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства	610	16806	21803	38749	4997	16946
в % к итогу баланса	8,14%	8,37%	13,35%
в % к обязательствам	28,40%	19,55%	29,84%
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.	611	16806	21803	38749	4997	16946
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.	612
Кредиторская задолженность	620	40479	86630	87971	46151	1341
в % к итогу	19,60%	33,25%	30,30%
в % к краткосрочным обязательствам	68,40%	77,66%	67,74%
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	13886	13547	33287	-339	19740
в % к обязательствам	23,46%	12,14%	25,63%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	34,30%	15,64%	37,84%
векселя к уплате	622	754	823	1058	69	235
по оплате труда	623	1952	1342	1973	-610	631
в % к обязательствам	3,30%	1,20%	1,52%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	4,82%	1,55%	2,24%
по социальному страхованию и обеспечению	624	4767	818	1223	-3949	405
в % к обязательствам	8,05%	0,73%	0,94%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	11,78%	0,94%	1,39%
задолженность перед дочерними и зависим. обществами	625	160	160	-160
задолженность перед бюджетом	626	8315	17907	18873	9592	966
в % к обязательствам	14,05%	16,05%	14,53%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	20,54%	20,67%	21,45%
авансы полученные	627	5301	47507	29063	42206	-18444
в % к обязательствам	8,96%	42,59%	22,38%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	13,10%	54,84%	33,04%
прочие кредиторы	628	5504	4526	2494	-978	-2032
в % к обязательствам	9,30%	4,06%	1,92%
в % к краткосрочной кредит. задолженности	13,60%	5,22%	2,84%
Фонды потребления	650	1899	3110	1211	-3110
Резервы предстоящих расходов и платежей	660	2	3145	2	3143
Итого по разделу VI	690	59184	111545	129865	52361	18320
в % к итогу баланса	28,66%	42,81%	44,73%
Баланс	699	206482	260539	290300	54057	29761

Анализ состава, структуры, динамики активов и эффективности их использования будем проводить по периоду: 1.01.2005г - 1.01.2007г.