- банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо.
Разрешается ввоз в Украину физическими лицами, которые направляются через территорию Украины транзитом, средств в сумме до 30000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте.
4. Вывоз иностранной валюты, чеков за границы Украины юридическими лицами
Разрешается вывоз юридическими лицами-резидентами, которым принадлежат транспортные средства, которые осуществляют пассажирские рейсы за границы Украины, через подотчетное физическое лицо средств в сумме до 1000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте.
Иностранная валюта, которая вывозится за границы Украины юридическими лицами-резидентами, подлежит декларированию соответствующему таможенному органу подотчетным физическим лицом, которое имеет поручение юридической лица-резидента на вывоз за границы Украины иностранной валюты.
Разрешается вывоз за границы Украины юридическими лицами-нерезидентами через уполномоченное лицо средства, которые ввезенные раньше в Украину на законных основаниях (при наличии таможенной декларации на ввоз) на транспортных средствах, которые им принадлежат (арендованные, зафрахтованные), через уполномоченное физическое лицо.
5. Ввоз иностранной валюты в Украину юридическими лицами
Разрешается ввоз в Украину юридическими лицами-резидентами иностранной валюты, которая вывезена раньше с Украины на законных основаниях (при наличии таможенной декларации на вывоз) на транспортных средствах, которые им принадлежат, через подотчетное физическое лицо.
6. Пересылка иностранной валюты и чеков за границы Украины
Разрешается пересылка иностранной валюты и чеков в международных почтовых отправлениях с объявленной ценностью с соблюдением Правил предоставления услуг почтовой связи:
а) физическими лицами - резидентами и нерезидентами:
-банкнот в сумме до 100 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранных валют - на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов;
-именных чеков, выраженных в иностранной валюте, которые были ввезенные/пересланные с соблюдением требований действующего законодательства Украины, - на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов;
б) уполномоченными банками:
-изношенных и поврежденных банкнот, которые не являются платежным средством на территории Украины, - иностранному банку-корреспонденту для принятия на инкассо;
-чеков (именных, дорожных), выраженных в иностранной валюте, - иностранному банку-корреспонденту для принятия на инкассо.
7. Пересылка иностранной валюты и чеков в Украину
Разрешается пересылка иностранной валюты и чеков в международных почтовых отправлениях с объявленной ценностью с соблюдением положений актов Всемирного почтового союза, согласие на обязательность которых предоставлена Верховной Радой Украины:
а) банкнот в сумме до 200 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной - на имя физических лиц – резидентов и нерезидентов;
б) монет из недрагоценных металлов как нумизматической продукции в сумме до 300 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте - на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов;
в) чеков, которые выписаны на имя физических лиц - резидентов и нерезидентов в сумме до 10 000 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной;
г) чеков, которые выписаны на имя юридических лиц-резидентов и представительств юридических лиц-нерезидентов в Украине в сумме 50 000 долларов США, или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте.
Операции с платежными карточками
1. Разрешается вывоз за границы Украины:
а) при условии устного декларирования:
-физическими лицами - резидентами и нерезидентами - платежных карточек, эмитированных банками Украины (в том числе международных платежных систем), иностранными банками (в том числе международных платежных систем) и небанковскими учреждениями, которые были ввезены в Украину с соблюдением требований действующего законодательства Украины;
-физическими лицами-резидентами, которые работают в иностранных представительствах юридических лиц-нерезидентов, которые зарегистрированы в Украине, - корпоративных платежных карточек, эмитированных иностранными банками, на основании документов, которые подтверждают факт работы этих физических лиц в указанных представительствах и организациях;
-физическими лицами-резидентами - именных сберегательных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в гривнах в уполномоченных банках, при условии, что эти документы выписаны на имя лица, которое выезжает за границы Украины;
б) с обязательным указанием в таможенной декларации:
-физическими лицами-резидентами - платежных карточек, эмитированных иностранными банками и небанковскими учреждениями, на основании индивидуальной лицензии Национального банка на открытие счета в иностранном банк (предъявляется соответствующему таможенному органу).
2. Разрешается ввоз в Украину:
а) при условии устного декларирования:
-физическими лицами - резидентами и нерезидентами – платежных карточек, эмитированных банками Украины (в том числе международных платежных систем) и платежных карточек, эмитированных иностранными банками (в том числе международных платежных систем) и небанковскими учреждениями, а также карточек Visa Travel Money;
-физическими лицами-резидентами - именных сберегательных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в гривнах в банках Украины;
-физическими лицами - резидентами и нерезидентами - именных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в иностранной валюте в уполномоченных банках.
Срок действия индивидуальных лицензий на вывоз за границы Украины валюты Украины, иностранной валюты, платежных документов, банковских металлов и ввоза в Украину валюты Украины, а также специальных разрешений на ввоз (пересылку) в Украину иностранной валюты, платежных документов, банковских металлов:
а) физическими лицами - резидентами и нерезидентами – шесть месяцев;
б) юридическими лицами-резидентами (кроме уполномоченных банков) и нерезидентами - один месяц.
2.3. Регулирование операций движения капитала
С целью регулирования капитальных операций, связанных синвестированием резидентами средств за границу, Национальный банкУкраины устанавливает порядок выдачи резидентам индивидуальныхлицензий на осуществление инвестиций за границу [14].
Индивидуальная лицензия Национального банка Украины наосуществление инвестиции - надлежащим образомоформленное письменное разрешение Национального банка Украины на правоосуществления конкретным резидентом конкретной инвестиции. Дляосуществления всех видов инвестиций (независимо от сроков и сумм)резидентам необходимо обязательно предварительно получить лицензии.Осуществление резидентами инвестиций без получения лицензии влечет за собой ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Инвестиция за границу – хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение субъектами инвестиций основныхфондов, нематериальных активов, корпоративных прав, ценных бумаг и их производных в обмен на валютные ценности с целью получения прибыли или достижения социального эффекта.
Не являются инвестициями операции резидентов по перечислению средств для содержания собственных представительств (филиалов) за границей в соответствии сих сметой затрат (за исключением приобретения за границей недвижимогоимущества), оплата членских (вступительных) взносов в иностранные(международные) организации и учреждения, включая оплату участия вмеждународных системах транспорта, телекоммуникаций и связи и т.п.,страховых и медицинских услуг, а также открытие счетов в иностранных банках.
Объект инвестиции - любое имущество, в том числе основные фонды, нематериальные активы, корпоративные права, ценные бумаги и их производные.
Инвестиции делятся на капитальные, финансовые и реинвестиции.
Капитальная инвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение объектов недвижимого имущества, других основных фондов и нематериальных активов, которые подлежат амортизации.
Финансовая инвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, деривативов и других финансовых инструментов.
Финансовые инвестиции, в свою очередь, делятся на прямые инвестиции и портфельные инвестиции.
Прямые инвестиции - хозяйственная операция, которая предусматривает внесение средств в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права, эмитированные таким юридическим лицом.
Портфельные инвестиции - хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение ценных бумаг, их производных и финансовых активов за средства на фондовом рынке.
Реинвестиция - хозяйственная операция, которая предусматривает осуществление капитальных или финансовых инвестиций за счет дохода (прибыли), полученного от инвестиционных операций.
Субъектами инвестиции являются резиденты:
а) юридические лица;
б) физические лица, которые в установленном законодательством Украины порядке признаны субъектами предпринимательской деятельности;
в) физические лица, которые не зарегистрированы как субъекты предпринимательской деятельности.
Для инвестиций не могут быть использованные средства:
а) в наличной форме - юридическими лицами, а также физическими лицами, которые в установленном законодательством Украины порядке являются субъектами предпринимательской деятельности;