Поддержание финансовой устойчивости банков происходит в основном за счет дополнительного капитала, а что касается капитала первого уровня, то его величину с сентября 2008 года сократила почти половина банков из первой сотни крупнейших.
Сейчас большинство российских банков работают на пределе достаточности капитала. Для покрытия потенциальных убытков в связи с ухудшением качества кредитных портфелей банки должны увеличивать резервы на возможные потери по кредитам. ЦБ РФ позволил сначала на 5, а затем еще на 3 месяца снизить норматив отчислений в фонд обязательных резервов с 3,5% до 0,5%. Основная цель – дать банкам возможность без потерь показателя достаточности капитала пойти навстречу заемщикам, реструктуризируя задолженность хороших клиентов, испытывающих временные трудности. В целом по первой сотне достаточность капитала сейчас находится на уровне 16,4%.
Один из наиболее эффективных инструментов поддержания показателя величины собственных средств для банков - это субординированные кредиты, как правило - от материнских структур. У банков Зенит, Кит Финанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собинбанк и Оргрэсбанк на них приходится 100% источников дополнительного капитала. В целом соотношение таких кредитов к общей величине капитала увеличилось с сентября 2008 года к марту 2009 с 14 до 27%, увеличившись в абсолюте в 2,5 раза с 270 до 670 млрд. рублей.
Однако как будет развиваться ситуация с собственным капиталом коммерческих банков в дальнейшем пока не известно.
2.2 Заемный капитал коммерческого банка, его значение
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. В них входят:
1. привлеченные средства физических лиц;
2. привлеченные средства юридических лиц;
3. средства, привлеченные путем выпуска собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и др.);
4. межбанковские кредиты;
5. кредиты Банка России;
6. прочие займы.
Главным видом заемных средств являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты).
"Депозит" в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. [5, с. 361]
Существуют разнообразные депозитные счета. Наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:
1. депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
2. депозиты физических лиц.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
1. депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2. срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
3. условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты, является "Депозитная политика банка". Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
Большое значение приобретают векселя банков. Вексель банка - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу. [12, с.278]
Для привлечения заемного капитала акционерные коммерческие банки могут выпускать собственные долговые обязательства - облигации. Облигации коммерческих банков - это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношение займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустивших их.
Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть межбанковские кредиты. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений. Срок межбанковского кредита - 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБ РФ, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.
У межбанковских кредитов имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБ РФ как кредитора "в последней инстанции". Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам в нескольких случаях. Прежде всего для расширения кредитных вложений в приоритетные области хозяйства - кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат предприятий и организаций агропромышленных и фермерских хозяйств; досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера; затрат по строительству объектов социального значения (школ, больниц, жилья) и т.д. Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ РФ. [15, с.245]
Однако из всех вышеперечисленных заемных средств наибольшую долю составляют вклады физических и юридических лиц.
Рассмотрим лучшие депозитные банки по вкладам физических лиц в рублях в 2007 г.
| № | Название банка | Вклады от (руб.) – до (руб.) | Годовая процентная ставка (%) |
| 1 | Россельхозбанк | - | 11,00 |
| 2 | Национальный Банк Траст | 10000-100000 | 10,75 |
| 3 | Юниаструм Банк | 10000-1000000 | 10,50 |
| 4 | Банк "Санкт-Петербург" | 5000-200000 | 10,00 |
| 5 | Глобэкс | 30000-100000 | 10,30 |
| 6 | АК Барс | 15000-100000 | 9,85 |
| 7 | Промсвязьбанк | 3000-30000 | 9,50 |
| 8 | Возрождение | 10000-100000 | 9,50 |
| 9 | Русский Стандарт | 3000-30000 | 9,50 |
| 10 | Союз | 6000-300000 | 10,00 |
По данным ЦБ РФ, на 1 апреля 2007 года вклады физических лиц, размещённые на депозитах в банках, увеличились на 5,7% и достигли объёма в 4 трлн. рублей. При этом количество организаций, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц составило 920 банков. Лидером по рублёвым вкладам при оценке величины чистых активов, размеров уже размещённых депозитов физических лиц, процентной ставки по срочным вкладам на год и минимальному размеру суммы для размещения остаётся "Россельхозбанк". Второе место занял "Национальный Банк Траст". По вкладам в долларах США первым стал банк "Санкт-Петербург", а по вкладам в евро - банк "Глобэкс". [19, с.42]
Динамика прироста вкладов населения за I квартал 2007 года была выше, чем в I квартале 2006 года. Такие результаты объясняются ростом доходов и заработной платы населения в феврале-марте 2007г. Также происходил постепенный переток вкладов в банки, более активно работающие с населением, и рост числа таких банков. С 1 января 2006 года по 1 апреля 2007 года число банков, привлекших свыше 10 млрд. руб. средств населения, выросло с 24 до 40, и на их долю пришлось порядка 81,7% всех вкладов. Количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб. увеличилось со 145 до 194 банков (13,9% всех средств). Соответственно уменьшилось число банков с объемом вкладов до 100 млн. руб., на них приходилось лишь 0,2% средств населения. Вклады в рублях занимали большую часть размещённых средств населения. По данным ЦБ РФ, за I квартал 2007 года они выросли на 0,9% и составили 84,3% от всего объёма вкладов физических лиц. Наибольший объём приходился на вклады сроком от 1 до 3 лет, как в рублях (47% от общего объёма вкладов), так и по вкладам в иностранной валюте (8,7% от общего объёма вкладов).
В результате финансового кризиса произошло замедление динамики роста объемов привлекаемых вкладов, и конкуренция среди банков на рынке депозитов усилилась. По данным ЦБ РФ, за I квартал 2008 года количество банков, имеющих право на привлечение денежных средств физических лиц, снизилось на 4 и достигло 902, а за год их количество сократилось на 18 кредитных организаций. При этом прирост размещенных в банках средств населения за I квартал составил лишь 3,44%, а объем достиг 5,3 трлн. руб.
Рассмотрим лучшие депозитные банки по вкладам в рублях за 2008 г.
| № | Название банка | Вклады от (руб.) – до (руб.) | Годовая процентная ставка (%) |
| 1 | Россельхозбанк | 300 - | 11,00 |
| 2 | Восточный | - | 12,61 |
| 3 | УРСА Банк | 10000 - | 10,80 |
| 4 | НБ Траст | 3000 - | 11,25 |
| 5 | Совкомбанк | 0-150000 | 13,50 |
| 6 | Балтийский Банк | 10000 - | 11,50 |
| 7 | Банк Вефк | 1000-100000 | 10,90 |
| 8 | Кит Финанс | 50000 - | 12,50 |
| 9 | Банк "Санкт-Петербург" | 5000-200000 | 10,25 |
| 10 | МДМ-Банк | 3000 - | 10,25 |
Лидером по рублевым вкладам, при оценке величины чистых активов, размера уже размещенных средств физических лиц в банке, предлагаемой процентной ставки по срочным депозитам на год и минимальному размеру суммы размещения при открытии счета по-прежнему остается "Россельхозбанк". Вторую строчку рейтинга занимает банк "Восточный экспресс". Тройку лидеров замыкает "УРСА Банк". По вкладам в долларах США лидером остается банк "Восточный экспресс", а по депозитам в евро первым стал "Абсолют Банк".