4. Федеральный закон РФ от 26 апреля 2007 г. № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ" // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. - № 18. – Ст. 2117.
5. Приказ Министерства финансов РФ Федеральное казначейство (Казначейство России) от 28 июля 2009 г. № 4 н "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 7 октября 2008г. №7н
"О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным
казначейством и его территориальными органами" // Система Гарант, 2009.
6. Приказ Минфина РФ от 01.09.2008 г. № 87 н "О порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств Федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита Федерального бюджета" // Система Гарант, 2008.
7. Приказ Федерального казначейства от 07.10.2008 № 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами" // Российская газета. – 2009. – 18 февраля.
8. Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н "О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" // Российская газета. – 2009. – 18 февраля.
9. Письмо Казначейства России от 04.12.2008 № 42-7.1-15/1.1-550 "Об открытии участникам бюджетного процесса новых лицевых счетов и отражении на них операций по доведению бюджетных данных на 2009, 2010, 2011 годы" // Система Гарант, 2008.
10. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" // Система Гарант, 2006.
11. Положение Банка России № 298-П, Минфина России № 173н от 13.12.2006 "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" // Система Гарант, 2006.
12. Король Е.А. Отражение операций по расходам на лицевых счетах Федерального казначейства // Бюджетный учет. – 2008. - № 7.
13. Назарова Е.А. Ведение лицевых казначейских счетов в 2009 г. // Советник бухгалтера. - 2009. - № 1.
14. Новая инструкция по бюджетному учету // Бюджетный учет. – 2009. - № 3-4 (31-32).
Перечень документов для открытия лицевого счета
| Вид лицевого счета | Перечень документов |
| 01 – лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств | Копия приказа или иного распорядительного документа главного распорядителя, утвердившего перечень подведомственных распорядителей и получателей, если в уставе участника бюджетного процесса не указаны данные бюджетные полномочия и вышестоящие участники бюджетного процесса |
| 03 – лицевой счет получателя бюджетных средств | 1. Копия учредительного документа (устава) или положения об обособленном подразделении, заверенная учредителем либо нотариально.2. Копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию.3. Копия уведомления о постановке на учет в территориальном органе Федеральной налоговой службы (далее – налоговый орган) юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ.4. Ходатайство участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению (для обособленного подразделения).5. Копия договора (договоров) на передачу в аренду государственного имущества, заключенного (заключенных) в соответствии с законодательством РФ, в соответствии с которым (которыми) перечисляется арендная плата.6. Разрешение на ведение приносящей доход деятельности по форме, установленной Минфином России.7. Отдельное разрешение на осуществление оперативно-розыскных мероприятий в соответствии с законодательством РФ об оперативно-розыскной деятельности |
| 04 – лицевой счет администратора доходов бюджета | Копия приказа, иной распорядительный документ, утвердивший перечень подведомственных участников бюджетного процесса, правовой акт главного администратора доходов бюджета, в ведении которого находится администратор доходов, наделяющий его полномочиями администратора доходов бюджета, с указанием администрируемых им кодов бюджетной классификации |
| 05 – лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения | Копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, либо по месту нахождения подразделения исполнительного производства на территории РФ, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом |
| 08 – лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета | Копия приказа, иной распорядительный документ, утвердивший перечень подведомственных участников бюджетного процесса |
| 09 – лицевой счет администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета | Копия приказа, иной распорядительный документ, утвердивший перечень подведомственных участников бюджетного процесса |
| 10 – лицевой счет иного получателя бюджетных средств | Разрешение на открытие счета в учреждении Центрального банка РФ или кредитной организации (филиале) (представляет главный распорядитель (распорядитель) средств федерального бюджета, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств) |
| 14 – лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств | 1. Копия соглашения между получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия, и получателем бюджетных средств, принимающим бюджетные полномочия, о передаче бюджетных полномочий.2. Копия учредительного документа получателя бюджетных средств, которому передаются бюджетные полномочия, заверенная учредителем или нотариально.3. Копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ |
| Типовая ситуация | Схема документооборота |
| Приобретение аналитического банка данных | • Осуществляется по желанию клиента;• Оформление дополнительного соглашения к договору, протокола, выставление счета на оплату;• Оформление товарной накладной. |
| Приобретение Модуля"ФинАнализ" | • Оформление протокола согласования цены;• Выставление счета на оплату;• О формление договора и товарной накладной;• В случае перехода на другую версию (по количеству пользователей) необходимо:– письмо с просьбой перевести на другую версию;– оплата счета (разница между стоимостью двух версий).• По факту оплаты оформляется акт выполненных работ (АВР) и счет–фактура по НДС (СФ–1). |
| Приостановка/актуализация обновлений | •Письмо с просьбой приостановить обновление (с указанием даты);•Выставление счета на оплату актуализации;•По факту оплаты оформляется АВР и СФ–1 (на период приостановки услуг по обновлению). |
| Переход на новый способ обновления/изменение количества пользователей | •Необходимо наличие письма с указанием способа обновления и/или версии по количеству пользователей, на которые осуществляется переход, а также желаемой даты перехода;•В случае отсутствия предоплаты выставляется счет, а при наличии предоплаты производится перерасчет как разница между тарифами, действующими на момент перехода, и тарифами, действовавшими на момент осуществленной ранее предоплаты;•В случае отсутствия предоплаты переход осуществляется по факту оплаты, при наличии предоплаты – по согласованию сторон в сроки, указанные в письме;•Переход на другой способ обновления осуществляется по аналогичной схеме. |
| Расторжение договора | •По инициативе клиента – обязательно наличие письма с просьбой расторгнуть договор и указанием даты;•На вышеуказанную дату составляется и подписывается акт сверки взаиморасчетов;•Составляется и подписывается дополнительное соглашение о расторжении договора. |
| Ошибочно перечисленные суммы | •Письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленную сумму с указанием номера и даты платежного поручения, суммы, банковских реквизитов и УНП;•Деньги будут возвращены в течение трех банковских дней. |
| Смена реквизитов | •В случае смены реквизитов (юридический адрес, банковские реквизиты и т.д.) необходимо наличие письма–уведомления. |