Развитие данной функции кредита связано с возникновением банковской системы и возможностью открытия счетов и хранения на них денежных средств различных субъектов.
Выделяют стимулирующую, воспроизводственную и другие функции кредита. Кредит, являясь экономической категорией, тесно взаимодействует и связан с другими экономическими категориями: деньгами, финансами, законом стоимости и другими. Кредит является одним из элементов общей системы экономических отношений, функционируя по своим законам. Несоблюдение на практике законов кредита (возвратности, сохранения стоимости) приводит к тому, что экономические отношения, формально имеющие форму кредита, таковыми не являются; более того, кредит в подобных ситуациях не в состоянии выполнять отведенную ему роль.
Выделяют две теории кредита: натуралистическую и капиталистическую.
Представители этой теории Давид Риккардо (1772 – 1823), Адам Смит (1723 – 1790) рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Представители этой теории давали искаженную оценку сущности кредита и его рост в экономике.
Ошибочность их взглядов заключалась в том, что они не понимали кругооборота промышленного капитала в трех формах и сущности ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме, а, следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики.
В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала.
При всем том, данная теория кредита имела и позитивные моменты: натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они показали зависимость кредита от производства, подчеркивали зависимость процента от колебаний и динамики прибыли.
С середины XIXв. господствующее положение заняла капиталистическая теория кредита. Ее представители исходили из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки – не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории). Кредит отождествлялся с деньгами и богатством. Основные концепции этой теории были сформулированы шотландским экономистом и финансистом Дж. Ло (1671 – 1729). Дж. Ло, будучи министром финансов Франции в 1719г., преобразовал свой частный банк в Государственный Королевский банк, который выпускал банкноты в порядке учета векселей и разменивал их на серебро. Однако выпуск необеспеченных денег привел к их обесценению, банк лопнул, а Ло бежал из страны.
Основной недостаток теории Ло заключался в том, что он делал ставку на эмиссию банкнот с принудительным курсом, что носило спекулятивный характер. Однако Ло оказался пророком на будущее, т.к. кредитные отношения получили широкое развитие в XIX – XXв.в.
У Ло в последующем было много сторонников – английский экономист Г.Маклеод (1821 – 1902). Он сформулировал в своих работах следующее:
– кредит и деньги – покупательная сила;
– все, что имеет покупательную силу, – богатство, поэтому деньги и кредит – богатство;
– кредит приносит прибыль, значит, он является производительным капиталом;
– банки – фабрики кредита.
В первом положении он ошибочно отождествлял кредит с деньгами.
Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги – богатство, он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.)
По третьему положению кредит не является действительным капиталом, он ссудный капитал, отличающийся от промышленного и торгового капитала.
По четвертому положению: он не понял, что размеры банковского кредита определяются объективными условиями производства. В начале ХХв. в связи с новой ролью банков возросла популярность капиталистической теории кредита. Среди ее сторонников следует выделить немецкого банкира Л. Гана (1889 – 1968), австралийского профессора Й.Шумпстера (1883 – 1950) и др.
Кризис 1929 – 1933 г.г. развенчал капиталистическую теорию кредита и показал ее полную несостоятельность. Однако, рациональные «зерна» этой теории были использованы Дж. Кейнсом и его последователями после кризиса 1929 – 1933г.г. и II Мировой войны. Базируясь на капиталистической теории, Кейнс и его последователи обосновали принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие.
3. Формы и виды кредита.
Многообразие кредитных отношений, их субъекты, особенности ссуженной стоимости, характер и длительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяют существование и использование различных форм и видов кредита.
Самой простейшей неразвитой его формой считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит зародился в период разложения первобытнообщинного строя при возникновении в обществе имущественной дифференциации. Имущественное неравенство – накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других – создало почву для ростовщического кредита. Благодаря кредиту денежное богатство превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал.
В докапиталистических формациях ростовщический капитал функционировал в двух основных формах: ссуды крупным землевладельцам и ссуды мелким товаропроизводителям. В качестве кредиторов-ростовщиков выступали купцы, откупщики налогов, зажиточные крестьяне, храмы, монастыри. Ростовщические ссуды выдавались под залог, прежде всего – земли. В качестве залога могли выступать также сам заемщик и члены его семьи. Если долг вовремя не погашался, заемщик становился рабом.
В феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество: товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика. Именно тогда возникло понятие «ломбард» (Ломбардия – область Италии, где купцы наиболее активно занимались такими операциями). Оно означало предоставление ссуды под залог легко реализуемого движимого имущества.
Ростовщический кредит имел следующие особенности:
1) полученные взаем деньги использовались непроизводительно, т.е. не за капитал, а как платежное или покупательное средство. Крестьяне и ремесленники использовали ссуду для удовлетворения текущих потребностей, на уплату долгов; рабовладельцы и феодалы – на покупку предметов роскоши, строительство дворцов, ведение войн;
2) очень высокие процентные ставки за кредит и большая пестрота их уровней. Проценты колебались от 62 до 9000% годовых. Последнее обстоятельство побуждало зарождавшуюся торгово-промышленную буржуазию вести упорную борьбу с ростовщиками, требуя от государства ограничения процентных ставок за кредит в законодательном порядке.
С появлением банков монополия ростовщичества была ликвидирована, а движение ссудного капитала подчинено интересам расширенного воспроизводства.
В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и в арендной формах. Исторически первой выступала товарная. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и монопольный.
В современных условиях в странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный кредит.
Коммерческий кредит возникает непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является торговый капитал.
Коммерческий кредит выступает в виде отсрочки платежа за приобретаемые товары, что содействует ускорению их реализации и реализации прибыли, заложенной в их стоимости.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме и имеет границы своего использования. Он ограничен в размерах, т.к. каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала.
Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. Коммерческий кредит носит краткосрочный характер. Коммерческий кредит оформляется специальным юридическим документом векселем. Вексель – инструмент коммерческого кредита. Вексель – это безусловное долговое обязательство покупателя перед поставщиком строго установленной формы.
В годы СССР коммерческий кредит был ликвидирован в ходе кредитной реформы 1930 – 1932г.г. и вновь стал применяться с 1991г.
Основной формой кредита в рыночной экономике является банковский кредит. В качестве субъектов банковского кредита выступают: банк как кредитор, а предприятия, организации, население в качестве заемщика. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме. Последнее позволяет преодолевать ограниченность коммерческого кредита. Заемщики могут получить кредит практически на любую сумму, любой срок и использовать полученные заемные средства в любой области хозяйственной деятельности.
Если банковский кредит используется на расширение производства, т.е. на увеличение основного и оборотного капитала, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если банковский кредит направляется на преодоление кассового резерва, между поступлением денег и их расходованием, то банковская ссуда называется ссудой денег.
Банковский кредит по срокам подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года (в Российской Федерации – до 6 месяцев). Он обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов. Краткосрочный кредит является идеальным источником пополнения оборотного капитала.