Курсова робота на тему:
«Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні»
Вступ
В умовах ринкової економіки інформаційне забезпечення фінансово-господарської діяльності підприємства, фірми має складну структуру і визначається різними чинниками: рівнем управління, цільовим призначенням інформації, складом користувачів і ін. На рівні підприємства, фірми основу інформаційного забезпечення фінансової діяльності складають бухгалтерські дані, зведені у фінансовий звіт. Цей документ фінансової діяльності - один з основних типів фінансової документації, в якій відбивається рівень рентабельності підприємства.
Фінансові звіти необхідні керівництву, аби бачити зв'язок між доходами і витратами підприємства, фірми (тобто рентабельність) в даний період часу. Балансові звіти необхідні, аби зробити прозорим зв'язок між активами компанії і її заборгованостями (тобто її вартість) в даний момент часу. Звіти про рух (надходженні і витраті) грошових коштів дозволяють керівництву оцінити платоспроможність компанії: чи досить у неї оборотного капіталу зараз і в майбутньому, аби продовжувати фінансові операції. Ці три типи звітів - фінансовий, балансовий і звіт про рух грошових коштів - найтіснішим чином зв'язані між собою, хоча вони і служать різним цілям і забезпечують різні перспективи загального фінансового положення компанії, складають основу плану фінансової діяльності підприємства будь-якої форми власності.
Метою курсової роботи є створення плану фінансової діяльності підприємства, яке прийняло рішення про випуск нової продукції. Для цього користувачеві пропонується розробити план фінансової діяльності підприємства.
Основною метою фінансового планування є розуміння і прогнозування фінансового майбутнього підприємства. Фінансове прогнозування застосовується для перспективної оцінки бізнес-планів, визначення потреб майбутнього фінансування і розробки внутрішнього поточного бюджету підприємства будь-якої форми власності. Прогнозування фінансового майбутнього підприємства зазвичай здійснюється на основі планів фінансової діяльності. Цей план, по суті, є просто перспективною оцінкою. Наприклад, попередній баланс відображує очікуваний стан активів і пасивів підприємства на кінець певного періоду.
Плани фінансової діяльності створюються на основі аналізу фінансової діяльності підприємства за попередній період, а також при використанні звітів про доходи і витрати компанії за цей же період, балансових звітів і інших фінансових документів.
При створенні плану фінансової діяльності необхідно брати до уваги три найважливіші аспекти, що роблять вплив на цю діяльність:
1. Середовище, що історично склалося, і тенденції зміни ринку.
2. Інформація про можливі зміни у конкурентів.
3. Основні цілі бізнесу (чи плануєте вивести на ринок новий продукт абож скоротити витрати, скажімо, на 5%).
Структура роботи
1. Вхідні дані.
2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально.
3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контурапроекту.
4. Розробка плану надходжень і виплат поквартально.
5. Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства.
6. Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства.
7. Визначення точки беззбитковості (аналітично і графічно).
8. Проведення аналізу фінансових сценаріїв при зміні ринкових цін, витрат, пов'язаних з випуском продукції, заробітної плати співробітників, програми випуску і інших чинників, що впливають на виробництво.
9. Побудова звіту по різних фінансових сценаріях для аналізу чутливості.
10. Зміст пояснювальної записки.
1. Вхідні дані
Вхідні дані, приведені в таблиці 1, є необхідними компонентами для дослідження аналізу ділових пропозицій, пов'язаних:
· з дослідженнями ринків збуту готовій продукції в цілях визначення розмірів потенційних витрат і прибутків;
· потенціалом зростання продукції;
· придбанням нового устаткування;
· додатковим штатом для роботи на новому устаткуванні;
· аналізом можливого стану «зовнішнього середовища» (рівнем цін на виробничі ресурси і готову продукцію).
Фінансове планування на перший рік діяльності підприємства характеризується поквартальними доходами від продажів готовій продукції; величиной банківського кредиту, банківською процентною ставкою і періодом погашення кредиту; вартістю нового устаткування, витратами на дослідження ринку (проведення ярмарку); відсотком від доходу по статтях (див. таблиці. 1, 2).
Підприємство планує узяти банківський кредит на покупку нового устаткування в першому кварталі, а ярмарок, необхідний для презентації конкурентоздатній продукції підприємства, провести в другому кварталі для варіантів з 1 по 15 і в третьому кварталі - для варіантів з 16 по 30 (див. таблицю 1).
Ставка дисконтування (для визначення сьогоднішньої вартості майбутніх грошових потоків) дорівнює ставці за кредитом.
Таблиця 1.Вхідні дані
| Номер варіанта | Доходи від продаж поквартально | Інвестиції | Банківський відсоток | Вартість нового устаткування, грн | Витрати на дослідження ринку і рекламу, грн | Період погашення кредиту в роках | |||
| І кв. | II кв. | IIIкв. | IVкв. | ||||||
| 1 | 176 | 418 | 429 | 440 | 352 | 10 | 264 | 88 | 5 |
| 2 | 180 | 390 | 450 | 420 | 370 | 11,2 | 240 | 80 | 5 |
| 3 | 160 | 300 | 420 | 470 | 340 | 12,6 | 255 | 77 | 6 |
| 4 | 156 | 324 | 431 | 399 | 360 | 14,2 | 230 | 64 | 6 |
| 5 | 184 | 319 | 463 | 420 | 400 | 16 | 270 | 55 | 4 |
| 6 | 178 | 340 | 470 | 480 | 390 | 18 | 260 | 70 | 5 |
| 7 | 189 | 367 | 429 | 499 | 340 | 20,2 | 245 | 75 | 4 |
| 8 | 155 | 394 | 404 | 430 | 320 | 11,8 | 246 | 71 | 5 |
| 9 | 143 | 398 | 412 | 436 | 330 | 13,8 | 250 | 90 | 6 |
| 10 | 155 | 415 | 380 | 440 | 310 | 16 | 270 | 87 | 5 |
| 11 | 179 | 320 | 355 | 410 | 320 | 18,4 | 245 | 73 | 5 |
| 12 | 185 | 344 | 385 | 398 | 340 | 21 | 250 | 87 | 4 |
| 13 | 168 | 365 | 387 | 425 | 310 | 19,2 | 237 | 57 | 5 |
| 14 | 158 | 381 | 430 | 426 | 300 | 12,1 | 243 | 60 | 6 |
| 15 | 184 | 369 | 421 | 446 | 300 | 9,8 | 235 | 74 | 4 |
| 16 | 140 | 368 | 379 | 395 | 340 | 10,64 | 242 | 56 | 7 |
| 17 | 174 | 378 | 384 | 400 | 320 | 11,52 | 246 | 60 | 5 |
| 18 | 159 | 393 | 411 | 417 | 320 | 12,44 | 240 | 71 | 6 |
| 19 | 172 | 384 | 398 | 412 | 300 | 13,4 | 222 | 58 | 5 |
| 20 | 167 | 415 | 375 | 437 | 340 | 14,4 | 230 | 63 | 6 |
| 21 | 147 | 365 | 424 | 398 | 310 | 15,44 | 240 | 74 | 4 |
| 22 | 148 | 375 | 375 | 490 | 300 | 16,52 | 230 | 60 | 5 |
| 23 | 176 | 430 | 399 | 386 | 310 | 17,64 | 240 | 68 | 5 |
| 24 | 158 | 386 | 438 | 462 | 330 | 18,8 | 250 | 65 | 5 |
| 25 | 175 | 376 | 443 | 480 | 320 | 20 | 260 | 57 | 4 |
| 26 | 167 | 394 | 398 | 490 | 340 | 19,12 | 240 | 70 | 5 |
| 27 | 174 | 387 | 433 | 480 | 310 | 16,89 | 236 | 80 | 4 |
| 28 | 156 | 467 | 389 | 479 | 330 | 17,88 | 250 | 73 | 6 |
| 29 | 177 | 419 | 430 | 441 | 353 | 11 | 265 | 89 | 6 |
| 30 | 175 | 388 | 434 | 481 | 311 | 16,90 | 237 | 81 | 5 |
Таблиця 2.Відсоток від доходу по статям.
№ п/п | Назва | % от дохода |
| 1 | Доходивід продаж | 100 |
| 2 | Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: | 60 |
| 2а | Зарплата | 15 |
| 26 | Матеріали | 30 |
| 2в | Енергія | 7 |
| 2г | Інші виробничі витрати | 8 |
| 3 | Валовий прибуток | 40 |
| 4 | Експлуатаційні витрати , в тому числі: | 30 |
| 4а | Торгівельні витрати | 13 |
| 46 | Реклама | 4 |
| 4в | Зарплата | 1 |
| 4г | Канцелярське приладдя | 1 |
| 4д | Оренда | 2 |
| 4е | % за кредити | 2 |
| 4ж | Страховка | 0,4 |
| 4з | Амортизація | 5,6 |
| 4і | Комунальні послуги | 0,7 |
| 4к | Інші витрати | 0,3 |
| 5 | Залишок прибутку до сплати податку | 10 |
| б | Податок | 4 |
| 7 | Чистий прибуток | 6 |
2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально
План доходів і витрат на перший рік діяльності поквартально представлений в таблиці3. Дані в рядку 1 визначаються маркетинговими дослідженнями і приведені в таблиці 1, 2; в рядку 2- розрахунком витрат виробництва нової продукції і її реалізації.
Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:
рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.
Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:
рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.
Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.
Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.
Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.