Краткосрочная финансовая политика (стр. 2 из 4)
Где ai - отношения числового показателя аналога к его значению у оцениваемого изделия;
di - весомость i- го показателя качества.
Рассчитаем цену потребления тракторов, которая представляет собой сумму затрат на изготовление и реализацию продукции (цена товара) и расходов , связанных с потреблением. Цена реализации в общих эксплуатационных расходах за весь срок службы отечественных тракторов составляет 19 %, импортных - 45%.
Цт151к08=18356/0,19=96610
Цjd8100=115000/0,45 =255555;
Цхтз-121=21394/0,19=112600;
Ц jd 7700 =90000/0,45=200000;
Показатель качественно-ценовой конкурентоспособности изделий.
Таблица 2 - Расчет показателя качественно - ценовой конкурентоспособности тракторов
| Показатель | Группа 1 | Группа 2 | ||
| Т151К-08 | JD8100 | ХТЗ-121 JD7700 | ||
| Цена приобретения | 96610 | 255555 | 112600 | 200000 |
| Коеффициент технического уровня | 0,73 | 1 | 0,88 | 1 |
| Показатель качественно - ценовой конкурентоспособности | 1,93 | 1 | 1,56 | 1 |
Рассчитаем уровень конкурентоспособности по сервисным показателям.
Таблица 3 - Сервисные параметры тракторов (бальная оценка)
| Показатель | Фирма- производитель трактора | ||||
| ОАО «ХТЗ» | John Deere | Весомость показателя | |||
| Срок доставки потребителям | 20 дней | 2 | 15 дней | 2,5 | 0,05 |
| Точность соблюдения срока | +/-20 | 1 | +/-5 | 2,5 | 0,05 |
| Гарантийный срок | 2 года | 2 | Более 2,5 лет | 2,5 | 0,25 |
| Полнотатехническогообслуживания | Контроль за правильностьюэксплуатации,профилактическое обслуживаниеи ремонт | 1 | Шеф-монтажи регулирование,обучениеперсонала,контроль заправильностьюэксплуатации,профилактическоеобслуживание и ремонт | 3 | 0,25 | ||||
| Обеспечениезапчастями | Срокаобеспеченностизапчастямибольшегарантийногосрока, номеньшенормативногосрока службы | 1 | СрокобеспеченностиЗапчастямисоответствуетнормативномусрокуслужбы | 2 | 0,2 | ||||
| Условия оплаты | Оплата сотсрочкой взависимости отсрока отсрочки | 1Оплата в | кредит (взависимостиот условий исроковкредита) | 2,5 | 0,1 | ||||
| Информированностьпотребителя отоваре | Незначительная | 1 | Оченьзначительна | 3 | 0,05 | ||||
| Имидж фирмы | Предприятие известное в регионе | 4 | Предприятие известное в мире | 5 | 0,05 | ||||
| Уровень конкурентно способности по сервисным показателям | 0,52 | 1 | |||||||
Находим показатель общей конкурентоспособности изделий :
Jko = J к-ц*У1 + Z*Y2 (2)
Где Y1 ,Y2 - весомость соответственно -качественно-ценовых и сервисных факторов конкурентоспособности (У1 + У2 = 1). В большинстве случаев У1 находится в пределах 0,65-0,85.
Jko1 = 1,93*0,8 +0,52*0,2=1,648. Jko2 = 1,56*0,8+0,52*0,2=1,352.
2 Организационный план
В содержание этого раздела рассматриваются вопросы организации и управления производством. В таблице 4 сведены данные о численности по всем категориям работающих промышленно - производственного персонала. Далее на рисунке приведена схема структуры управления ОАО «ХТЗ»
Таблица 4 - Расчет численности работающих ОАО «ХТЗ» на 2003 год
| Показатель | Количество |
| Производственные рабочие Наличие | 3160 3011 |
| Отклонение Вспомогательные рабочие | -149 5430 |
| Наличие | 5430 |
| Отклонение | -35 |
| Всего промышленно-производственныз рабочих | 8625 |
| Наличие | 8441 |
| Отклонение | -184 |
| Служащие | 3060 |
| В том числе | |
| Руководители | 1050 |
| Специалисты | 1860 |
| служащие | 150 |
| Итого ППП | 11685 |
| Непромышленный персонал | 1550 |
| Всего работающих | 13235i |
Расчет фонда оплаты труда и средней заработной платы приведен в таблице 5
Таблица 5 - расчет фонда оплаты труда и средней заработной платы на 2003 год
| Наименование | Фонд оплаты труда, тыс.грн. | %к 2000г | Средняя з/п с ФМС, тыс.грн | %к 2000г | ||
| 2000 | 2001 | 2000 | 20001 | |||
| Фонд оплаты труда всего персонала | 22892 | 27280 | 119,2 | 145,34 | 172,46 | 118,7 |
| В том числе | j | |||||
| Пром. - произв. персонал | 21031 | 25038 | 119,1 | 151,36 | 180,05 | 119,0 |
| Из них | ||||||
| Работников | 15423 | 18398 | 119,3 | 149,71 | 177,8 | 118,8 |
| Служащих | 5608 | 6640 | 118,4 | 156,09 | 186,62 | 119,6 |
| В том числе | ||||||
| Управленческого персонала | 2726 | г 3231 | 118,3 | 216,73 | 257,88 | 119,0 |
| Специалистов | 2715 | 3211 | 118,3 | 216,73 | 257,88 | 119,0 |
| Служащих | 167 | 198 | 118,6 | 94,24 | 114,85 | 121,9 |
| Непроизводственный персонал | 1843 | 2199 | 119,3 | 100,02 | 116,51 | 116,5 |
| Несписочный персонал | 18 | 43 | 238,9 | |||
3 План производства
В этот раздел включаются основные показатели производства продукции, они приведены в следующих таблицах (таблица 6);
Таблица 6 - Выпуск основной продукции ОАО "ХТЗ"
| Показатель | 2003 год план | Темп роста к 2002 г. |
| Товарная продукция в сопоставимых ценах | 356309,72 | 150 |
| Тракторы всего | 2835 | 145,72 |
| В том числе типа Т-150 | 955 | 96,2 |
| Типа ХТЗ -120/121 ,ХТЗ -16131 | 235 | 123,7 ' |
| ХТЗ-17021 | 1335 | 222,5 |
| Типа ХТЗ - 2511 . ХТЗ -6020, ХТЗ -3510 | 310 | 105,6 |
| Запасные части | 31756 | 92,3 |
| Кооперация | 18017 | 128,1 |
| ТНП в оптовых ценах | 3803 | 260,4 |
Как видно из данной таблицы, новые модификации тракторов составляют 1335 шт., или 47,1 % общего количества запланированных к выпуску тракторов. На 01.01.2003 г мощности по выпуску тракторов типа Т-150 составляют 15000 штук, в том числе гусеничных - 5000 штук , колесных - 100000 штук, по мини-тракторам - 3000 штук.
Использование мощностей в 2003 году по тракторам типа Т-150 составит
955*100
= 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:955+235+1335
---------- =16,8%
15000
Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ - 17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.
Таблица 7 - Сводный расчет потребности в основных и технологически материалах на 2003 год
| Наменование | Материалы | Материалы | Итого |
| продукции | основные | технологические | |
| Тракторы | 17035 | 2134 | 19169 |
| ТНП | 890 | 144 | 1034 |
| Зап.части | 4763 | 857 | 5620 |
| Кооперация | 3862 | 649 | 4511 |
| Специальное | |||
| технологическое | |||
| оборудование | |||
| Инструмент и | 230 | 3 | 233 |
| техоснастка | |||
| Прочая продукция | |||
| РЭН | 189 | 9 | 198 |
| 1300 | 75 | 1375 | |
| 3230 | 3230 | ||
| Итого | 31499 | 3871 | 35370 |
| Транспортно- | 1344 | ||
| заготовительные | |||
| расходы 3,8 % | |||
| Всего | 36714 |
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2003 год представлен в таблице
| Наименование продукции | Сумма тыс.грн |
| Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция | 149203 449 4128 540 300 |
| Итого | 154621 |
| Транспортно - заготовительные расходы 0,9% | 1392 |
| Всего | 156013 |
Таблица 9 - Смета затрат на производство
| Наименование статей затрат | Сумма, тыс.грн | Удельный |
| вес затрат | ||
| Сырье и материалы | 36714 | 11,7 |
| Покупные п/ф | 156013 | 49,5 |
| Запчасти покупные | 2000 | 0,6 |
| Малоценное имущество | 1695 | 0,5 |
| Топливо | 1768 | 1,2 |
| Энергия | 35870 | 11,4 |
| 3/п основная и дополнительная | 27280 | 8,7 |
| Отчисления на социальное страхование | ||
| Амортизация | 9786 | 3,1 |
| Прочие расходы | 17000 | 5,4 |
| Внепроизводственные расходы | 23860 | 7,6 |
| 1049 | 0,3 | |
| Итого полная себестоимость | 315035 | 100,0 |
| Товарная продукция | 356309,7 | |
| Прибыль от ТП | 41275 | |
| Рентабельность,% | 13,1 |
4 Расчет точки безубыточности