Оформление платежного поручения подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепление печатью органа федерального казначейства осуществляется после завершения проверки.
В течение операционного дня все принятые к исполнению платежные поручения передаются органом федерального казначейства в учреждение банка в соответствии с условиями договора, заключенного органом федерального казначейства и обслуживающим его счет учреждением банка.
Организация документооборота
Организация документооборота в органе федерального казначейства устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление расчетно-денежных документов, расходных расписаний, мемориальных ордеров органа федерального казначейства и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов федерального бюджета.
Для регулирования операционной нагрузки в органе федерального казначейства по согласованию с клиентами устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками органа федерального казначейства по осуществлению учета операций по исполнению расходов федерального бюджета.
Организация документооборота, ведение операций по лицевым счетам клиентов и составление отчетности, составляющих сведения государственной тайны, осуществляются ОФК в соответствии с требованиями, установленным законодательством РФ о государственной тайне.
Прием расчетно-денежных документов и расходных расписаний производится в день их поступления в орган федерального казначейства в течение первой половины рабочего дня – в операционный день. Начало и окончание операционного дня устанавливается органам федерального казначейства с учетом регламента обмена платежными документами с учреждением банка. Операции по документам, поступившим в орган федерального казначейства по окончании операционного дня, производится следующим операционным днем.
На всех платежных поручениях и расходных расписаниях поступивших в орган федерального казначейства, в обязательном порядке ставится штамп органа федерального казначейства с указанием даты дня, которым они должны быть исполнены.
Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником органа федерального казначейства. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документ возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению.
Порядок получения наличных средств
Чековые денежные книжки (далее – чековые книжки) подлежат учету и регистрации органом федерального казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (см. приложение 8) который должен быть прошнурован, заверен подписью руководителя и главного бухгалтера органа федерального казначейства и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник органа федерального казначейства. Чековая книжка выдается получателю средств органом федерального казначейства бесплатно и по его заявлению(см. приложение 10).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник органа федерального казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом (либо от руки) на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации представлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Получатель средств возвращает органу федерального казначейства чековую книжку с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в органах федерального казначейства, при изменении наименования получателя средств;
- закрытия или изменения номера счета, открытого органу федерального казначейства в банке.
Получатель средств в установленные органом федерального казначейства сроки представляет в органы федерального казначейства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Накануне дня получения наличных денег, получатель средств представляет в орган федерального казначейства Заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (см. приложение 9).
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в ОФК денежный чек. Уполномоченный работник ОФК проверяет правильность заполнения Заявки и проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных ОФК денежных чеков ставиться печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати ОФК, представителю в банк в установленном порядке к счету ОФК № 40116, и возвращает денежный чек получателю средств.
Орган федерального казначейства обобщает представленные получателями средств заявки, на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные документы на перечисление денежных средств со счета открытого органу федерального казначейства в банке на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее – счет органа федерального казначейства №40105) или со счета с отличительным признаком « 1 » в 14 разряде номера лицевого счета на балансовом счете № 40503 «счета предприятий, находящиеся в федеральной собственности. Некоммерческие организации», на счет органа федерального казначейства №40116 и передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет, при перечислении их электронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличных денег, а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
ОФК после подтверждения банком проведения операции по списанию средств со счета ОФК №40105 (счета ОФК №40503) на счет ОФК № 40116 отражает кассовый расход федерального бюджета в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств.
Порядок организации работы по обеспечению наличными деньгами уполномоченных подразделений
Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами уполномоченного подразделения, в орган федерального казначейства по месту его нахождения уполномоченное подразделение представляет следующие документы: письмо получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение, подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя средств, доверяющее уполномоченному подразделению получать наличные деньги; карточку образцов подписей уполномоченного подразделения, заверенную в установленном порядке руководителем получателя средств, создавшего уполномоченное подразделение или нотариально (см. приложение 2).
Орган федерального казначейства выдает уполномоченному подразделению чековую книжку, после поступления средств в его пользу на счет №40116.
Получатель средств, создавший уполномоченное подразделение, представляет в орган федерального казначейства по месту открытия своего лицевого счета получателя средств(лицевой счет по учету внебюджетных средств) платежные поручения на перечисление средств со счета органа федерального казначейства № 40105 (со счета органа федерального казначейства № 40503) на счет органа федерального казначейства № 40116 по месту нахождения уполномоченного подразделения.
На следующий рабочий день после поступления на счет органа федерального казначейства № 40116 средств, предназначенных для уполномоченного подразделения, орган федерального казначейства представляет уполномоченному подразделению Ведомость операций уполномоченного подразделения с наличными деньгами и копию платежного поручения получателя средств (см. приложение 11).
Для получения наличных денег уполномоченное подразделение представляет в орган федерального казначейства денежный чек и заявку. Уполномоченный работник органа федерального казначейства проверяет правильность заполнения заявки и проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие.
На лицевой стороне, принятых от получателей средств и проверенных органом федерального казначейства денежных чеков, ставится печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати органа федерального казначейства.
Порядок взноса получателем средств наличных денег и учета их органом федерального казначейства
Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (см. приложение 12). В Объявлении на взнос наличными в поле «Получатель» указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства и номер его счета № 40116, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию, лицевой счет по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством РФ случаев.
В поле «Источник взноса» получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации.