Текущие счета могут быть закрыты учреждением банка в следующих случаях:
- по заявлению владельца счета;
- на основании решения вышестоящего органа, имеющего право ликвидации или реорганизации предприятия; на основании решения суда или арбитражного суда;
- в других случаях, предусмотренных договором между банком и владельцем счета.
Операции по текущему (другому) счету могут быть временно приостановлены решением судебных и правоохранительных органов в случаях, предусмотренных законодательством.
За открытие счета, совершение операций по нему и за закрытие счета клиент платит банку сумму, установленную в договоре банка с клиентом на его обслуживание.
Платежное поручение - расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании с своего счета указанной суммы средства и его перечисление на счет получателя;
Плательщик имеет право отмечать в платежном поручении дату валютирования, которая не может быть позднее десяти календарных дней после составления платежного поручения (день составления не учитывается).
Банк получателя по наступлению даты валютирования, указанной в электронном расчетном документе, зачисляет перечисленные средства на соответствующий счет и не позднее следующего рабочего дня в соответствии с порядком, предусмотренным в договоре, сообщает получателю о поступлении в его адрес средства и дату их валютирования.
Платежное поручение принимается банком плательщика к выполнению на протяжении десяти календарных дней с даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.
Банк принимает к выполнению платежное поручение от плательщика при условии, если сумма этого платежного поручения не превышает сумму, которая есть на его счете. Платежные поручения плательщика в случае отсутствия/недостаточности средств на его счете банк принимает лишь тогда, если порядок приема и выполнение таких платежных поручений предусмотрен договором между банком и плательщиком.
Платежные поручения применяются в расчетах по товарным и нетоварным платежам:
- за фактически отгруженную/проданную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги и т.п.);
- в порядке предшествующей оплаты - если такой порядок расчетов установлен законодательством и/или обусловлен в договоре;
- для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий, которые составленные не позднее срока, установленного действующим законодательством;
- для перечисления предприятиями сумм физическим лицам (заработная плата, пенсии и т.п.), на их счета, которые открытые в банках;
- для уплаты налогов и сборов (обязательных платежей) в бюджет и/или государственные целевые фонды;
- в других случаях соответственно заключенным договорам и/или действующего законодательства.
Платежное поручение на перечисление заработной платы на счета работников предприятий, открытые в учреждениях банков, денежные чеки на получение заработной платы плательщик подает в банк вместе с платежными поручениями на одновременное перечисление платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты работы налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды или документальным подтверждением их уплаты раньше.
В договоре о расчетно-кассовом обслуживании банк и плательщик могут предусматривать возможность представления плательщиком платежного поручения в произвольной форме, которая предполагается настоящим договором. Настоящий договор может определять также правила заполнения плательщиком таких поручений и условия их приема и выполнение банком.
Платежные требования-поручения могут применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов.
Доставку требований-поручений в плательщика может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.
В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет ее нижнюю часть и подает в банк, что его обслуживает.
Сумма, которую плательщик соглашается уплатить получателю и отмечает в нижней части требования-поручения. Она не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и который указанная в верхней части требования-поручения.
Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика на протяжении 20 календарных дней с даты оформления ее получателем.
Платежная требование-поручение возвращается без выполнения, если сумма, которая указанная плательщиком, превышает сумму, которая есть на счете плательщика.
Причины неоплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средства.
Расчетный чек - расчетный документ, который содержит письменное поручение собственника счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счет, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств;
Расчетные чеки используются в безналичных расчетах предприятий и физических лиц с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары (выполненные работы и предоставленные услуги).
Расчетные чеки используются только для безналичных перечислений из счета чекодателя на счет получателя средства и не подлежат уплате денежной наличностью.
Для гарантированной оплаты расчетных чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете в банке-эмитенте.
Чековую книжку на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент выдает на сумму, которая не превышает остаток средств на счете чекодателя.
Срок действия чековой книжки - один год с даты ее выдачи. День оформления чековой книжки или расчетного чека не учитывается. Расчетные чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются.
Срок действия неиспользованной чековой книжки может продолжаться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки (в правом верхнем углу), которое удостоверяется подписью главного бухгалтера и отражением штампа банка.
Внесение в расчетный чек исправлений и использования вместо подписи факсимиле не разрешается.
Расчетный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя на протяжении 10 календарных дней (день выписки расчетного чека не учитывается).
Расчетный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформленные документы, которые подтверждают получения ним товаров (выполнение работ, предоставление услуг).
Запрещается передача расчетного чека / чековой книжки его/ее собственником любому другому юридическому или физическому лицу, а также подписание незаполненных бланков расчетного чека и проставления на них оттисков печати юридическими лицами.
Предприятиям не разрешается осуществлять обмен расчетного чека на денежную наличность и получать сдачу из суммы чека денежной наличностью.
Собственник расчетного чека возвращает неиспользованный расчетный чек банку-эмитенту для зачисления суммы на свой счет или обмена его на денежную наличность. Возвратить чековую книжку с неиспользованными расчетными чеками ее собственник может с одновременным представлением к банку-эмитенту платежного поручения на перечисление средства, которые забронированные на аналитическом счете "Расчеты чеками", на свой текущий счет.
Расчетный чек подписывает служебное лицо чекодателя, которое имеет право подписывать расчетные документы, и скрепляет оттиском печати чекодателя.
Принимая расчетный чек к оплате за товары (выполненные работы, предоставленные услуги), чекодержатель проверяет:
соответствие его установленному образцу;
правильность заполнения;
отсутствие исправлений;
соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке;
срок действия;
достаточность остатка лимита по чековой книжке для оплаты чека;
наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и данных чекодателя.
Расчетный чек, оформленный с нарушением требований этого раздела, к оплате не принимается.
Чекодержатель сдает в банк расчетные чеки вместе с тремя экземплярами реестра чеков - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке, и в четверых экземплярах - если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках.
В случае потери чековой книжки (расчетного чека) чекодатель может подать в банк-эмитент заявление с указанием номеров неиспользованных расчетных чеков.
Средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки возвращаются клиенту на основании его платежного поручения.
Аккредитив - договор, который содержит обязательства банка-эмитента, за которым этот банк по доверенности клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые отвечают условиям аккредитива, обязанный выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку произвести этот платеж.
Участники аккредитивной формы расчетов:
1) Заявитель аккредитива – плательщик, подавший обслуживающему банку заявление об открытии аккредитива
2) Бенефициар - лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив.
3) Банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив
4) Исполняющий банк – банк, который по поручению банка-эмитента осуществляет платеж против документов, определенных в аккредитиве.
5) Авизирующий банк – банк, который по поручению банка-эмитента авизирует (уведомляет) аккредитив бенефициару без какой-либо ответственности за его оплату