Федеральный закон № 173-ФЗ относит межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации к числу нерезидентов. Согласно ст. 2 Венской конвенции о праве международных договоров (1969 г.) термин «международные организации» означает межправительственные организации. Признаками международных организаций являются: создание на основе соглашения между государствами; наличие постоянных органов; учреждение и деятельность в соответствии с нормами международного права1.
Таким образом, международные организации как объединения государств для достижения общих целей являются субъектами международного публичного права и обладают международно-правовой правосубъектностью, что исключает возможность определения их правового статуса как резидентов какого-либо государства.
К нерезидентам относятся также «иные лица», не отнесенные к резидентам и прямо не поименованные в составе нерезидентов (подп. «ж» п. 7 ч. 1 ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ). Например, к таким лицам можно отнести иностранные государства, субъекты федерации иностранного государства, муниципальные образования иностранного государства.
Среди субъектов валютных отношений (резидентов) законодатель особо выделил уполномоченные банки и валютные биржи (п. 8 и ч. 1 ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ). Уполномоченные банки и валютные биржи являются профессиональными участниками внутреннего валютного рынка, что и предопределяет их особое правовое положение в области валютных отношений.
Единственным критерием отнесения кредитной организации к разряду уполномоченного банка является наличие у нее валютной банковской лицензии. Следует отметить, что к уполномоченным банкам при наличии валютной банковской лицензии относятся как банки, так и небанковские кредитные организации. В отличие от банков небанковские кредитные организации имеют право осуществлять отдельные виды банковских операций, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России.
В соответствии со ст. 5 Закона о банках к банковским операциям относятся:
· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
· размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
· выдача банковских гарантий;
· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Все банковские операции согласно указанной статье Закона о банках осуществляются кредитными организациями в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте.
Порядок лицензирования Банком России валютных банковских операций определен Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности» с последующими изменениями (далее — Инструкция Банка России № 109-И). Согласно указанной Инструкции при учреждении банку может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. В дальнейшем в порядке расширения деятельности банком может быть получена лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и генеральная лицензия, предоставляющая право на проведение всех видов банковских операций, включая валютные.
Небанковским кредитным организациям (расчетным и депозитно-кредитным) также могут быть выданы валютные банковские лицензии, предоставляющие право на проведение отдельных видов банковских операций в иностранной валюте, например на осуществление купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме.
Правовое положение валютных бирж российским законодательством не урегулировано. Из действующего валютного законодательства РФ можно лишь сделать вывод, что организация биржевых торгов иностранной валютой не является исключительным видом деятельности для валютных бирж. Определение порядка и условий организации биржевой торговли целиком отнесено к компетенции Банка России.
Представляется, что более правильным было бы урегулировать основные вопросы правового положение валютных бирж в законодательном порядке, в частности в Федеральном законе № 173-ФЗ, по аналогии с регулированием правового положения фондовых и товарных бирж. Например, зафиксировать законодательно обязанность Банка России лицензировать биржевую деятельность на валютном рынке, тем более что п. 17 ст. 4 Закона о Банке России предусматривает, что Банк России «устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по Покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты».
Статья 4 Закона РФ № 3615-1 ранее также предусматривала, что валютные биржи действуют в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России. Но, к сожалению, Банк России не установил ни требований к порядку создания валютных бирж, ни условий их деятельности на валютном рынке, в связи с чем по настоящее время отсутствуют четкие и понятные правила допуска бирж к организации торговли.
Лица, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль, относятся к категории субъектов валютных отношений, взаимодействующих с участниками валютных операций в области публично-правовых отношений.
К лицам, осуществляющим валютное регулирование, относятся Банк России и Правительство РФ. Компетенция указанных органов исчерпывающим образом определена законодательством и по своему содержанию сводится к установлению порядка проведения валютных операций или, иначе говоря, к установлению валютных ограничений, их «настройку» под конкретные экономические условия. Непосредственными целями деятельности Банка России и Правительства РФ в области валютного регулирования являются предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
К лицам, осуществляющим валютный контроль, в соответствии с ч. 1 ст. 22 Федерального закона № 173-ФЗ относятся Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.
Органами валютного контроля являются Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В настоящее время таким федеральным органом исполнительной власти, наделенным Правительством РФ полномочиями органавалютного контроля, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг (Федеральной службе по финансовым рынкам), таможенные и налоговые органы.
Деятельность органов валютного контроля сводится к проверке соблюдения участниками валютных операций валютных ограничений, установленных валютным законодательством РФ и органами валютного регулирования, и к привлечению к юридической ответственности лиц, их нарушающих. Агенты валютного контроля оказывают содействие органам валютного контроля в выполнении их контрольных функций.
Глава III ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
§ 1. Понятие, цели и направления валютного регулирования
Несмотря на использование термина «валютное регулирование» в наименовании и тексте Федерального закона № 173-ФЗ, в законодательстве РФ до сих пор нет легального определения этого понятия.
В литературе высказаны различные точки зрения относительно его содержания, но единой их чертой можно считать то,что валютное регулирование рассматривается как одно из направлений государственного регулирования. В связи с этим валютное регулирование в Российской Федерации можно представить как комплекс мер, осуществляемых государственными органами, в целях:
· создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля; -
· установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;