“ - предполагаемая
Таким образом, число обучаемых по новому направлению может составить 78 чел.
4. Выбор и обоснование решения по укреплению финансового состояния учреждения.
4.1. Ресурсы для реализации стратегии.
ИЭиУ ГОУ ВПО «УдГУ» для реализации предлагаемой стратегии потребуются не только финансовые, но и трудовые ресурсы.
Отразим в табл. 23 затраты факультета на реализацию предлагаемых мероприятий.
Таблица 24 – Единовременные затраты факультета на реализацию предлагаемых мероприятий
| Показатель | Значение |
| Численность персонала для проекта, чел. | 3 |
| Стоимость обучения для реализации проекта, тыс. руб. | 700 |
| Стоимость стажировки, тыс. руб. | 290 |
| Стоимость методлитературы | 80 |
| Реклама | 200 |
| Итого затрат | 1270 |
Таким образом, при численности персонала, необходимого для проведения обучения по предлагаемому направлению, в количестве 3 чел., единовременные затраты факультета составят 1270 тыс. руб.
Отразим в табл. 24 стоимость обучения студентов по предлагаемому направлению в разрезе форм обучения.
Следовательно, стоимость обучения для очной и заочной формы будет различна.
Таблица 25 – Стоимость обучения студентов по предлагаемому направлению, руб./1 обучаемого в год
| Показатель | Вид обучения | |
| очное | заочное | |
| Затраты на оплату труда и начисления на оплату труда, руб. | 19953 | 10172 |
| Приобретение услуг, руб. | 6164 | 2466 |
| Прочие расходы, руб. | 3904 | 1562 |
| Всего затрат, руб. | 35500 | 14200 |
Для иных видов обучения затраты отражены в табл. 25.
Таблица 26 – Затраты факультета на реализацию предлагаемых мероприятий по иным потребителям, руб./1 обучаемого
| Показатель | Вид обучения | ||
| курсы | обучение персонала | платные услуги | |
| Время обучения | 60 час. | 100 час. | 10час. |
| Затраты на оплату труда и начисления на оплату труда, руб. | 6500 | 15000 | 1500 |
| Приобретение услуг, руб. | 500 | 3000 | 300 |
| Прочие расходы, руб. | 500 | 4500 | 500 |
| Всего затрат, руб. | 7500 | 22500 | 2300 |
Таким образом, из данных табл. 26 следует, что стоимость при оказании услуг будет совершенно разная, что будет по-разному оказывать влияние на результаты деятельности факультета от оказания услуг.
4.2. Экономическая целесообразность предлагаемого проекта.
Предлагается ранжировано подойти к наценке на оказываемые виды услуг в зависимости от категории потребителей, что повлияет на стоимость услуг (табл. 27).
Таблица 27 – Наценки на оказываемые услуги и их стоимость, %
| Наименование вида услуг | Наценка, % | Стоимость услуги |
| профессиональное обучение очное | 15 | 40825 |
| профессиональное обучение заочное | 15 | 16330 |
| специальные двухмесячные курсы для желающих | 30 | 9750 |
| оказание платных услуг переводчиков, консультантов со знанием японского (китайского) языков | 35 | 30375 |
| обучение по договорам с предприятиями (с ориентацией на потребности) | 30 | 2990 |
Следовательно, стоимость обучения для очной и заочной формы, также как и для курсов и спецкурсов для обучения персонала предприятий или оказания платных услуг переводчиков будет различна, а итоговые результаты от реализации данных видов услуг отражены в таблице 28.
Таблица 28 – Результаты работы факультета на 2009 г.
| Показатель | Вид услуг | ||||
| очное | заочное | курсы | обучение персонала | перевод | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Стоимость услуг, руб. | 40825 | 16330 | 9750 | 30375 | 2990 |
| 2.Себестоимость услуг, руб. | 35500 | 14200 | 7500 | 22500 | 2300 |
| 3.Прибыль от услуг, руб./услугу(п.1-п.2) | 5325 | 2130 | 2250 | 7875 | 690 |
| 4.Численность обучаемых, чел. | 8 | 8 | 60 | 7 | 3 |
| 5.Прибыль от оказываемых услуг, руб.(п.3*п.4) | 42600 | 17040 | 135000 | 55125 | 2070 |
| 6.Рентабельность услуг, %(п.3/п.1*100) | 13,04 | 13,04 | 23,08 | 25,93 | 23,08 |
Из таблицы видно, что курсы принесут наибольшую прибыль(135000руб.) по сравнению с другими видами услуг, но Институт может получить наибольшую рентабельность от обучения персонала (25,93%).
Таким образом, за 2009 год планируется, что факультет получит 251835 руб. прибыли от реализации услуг, в то же время, прогнозные значения, принятые для проекта, минимальны, и в среднем возможно увеличение как численности обучаемых на курсах, так и на спецкурсах за счет активизации рекламной компании ИЭиУ.
В целом это позволит укрепить позиции факультета на рынке образовательных и иных услуг, повысит конкурентоспособность ВУЗа в целом.
Таким образом, предлагаемая стратегия, ориентированная на оказание нового вида услуг – обучение японскому (китайскому) языкам – принесет ощутимый эффект.
4.3. Разработка регламента внедрения проекта.
При разработке регламента внедрения проекта необходимо определить отдельные этапы процесса внедрения, порядок взаимодействия участников и прохождение информации в процессе выполнения работ.
Внедрение модели решения включает этапы, состав и содержание которых представлено в таблице 28.
Таблица 29 – Процесс внедрения стратегии по повышению конкурентоспособности ИЭиУ ГОУ ВПО «УдГУ»
| Содержание работ | Ответственный за выполнение | Сроки выполнения работ |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Проведение совещания с декана с ректором и ведущими специалистами ВУЗа по формированию новых подходов в оказании услуг ИЭиУ и необходимости проведения стратегических изменений | Ректор, зам. директора ИЭиУ, Замдекана по учебной работе, экономист | 1 день |
| 2. Издание приказа о внедрении стратегии по оказанию новых услуг ИЭиУ | Ректор | 3 дня |
| 3. Подготовка приказа с определением вертикальных и горизонтальных уровней управления и разделения труда сотрудников ИЭиУ | Зам. директора ИЭиУ, Замдекана по учебной работе | 2 дня |
| 4. Поиск сотрудников, заключение договоров | Зам. директора ИЭиУ, сотрудник отдела кадров | 10 дней |
| 5. Поиск ВУЗа для подготовки сотрудников, заключение договоров | Зам. директора ИЭиУ, Замдекана по учебной работе | 4 дня |
| 6. Заключение договоров на стажировку | Замдекана по международным связям | 5 дней |
| 7. Активизация рекламы ИЭиУ | Декан, сотрудники рекламных компаний | 10 дней |
| 8. Подготовка плана мероприятий по формированию портфеля заказов с учетом новых каналов сбыта услуг | Декан | 2 дня |
| 9. Определение вариантов ценовой политики на основные виды услуг по группам потребителей | Зам. директора ИЭиУ, Замдекана по учебной работе, экономист | 4 дня |
| 10. Сбор информации о реакции потребителей на различные варианты предлагаемых услуг | Привлечение социологов с факультетов УдГУ | 6 дня |
| 11. Подготовка писем, содержащих информацию по качественной характеристике оказываемых услуг и предлагаемых вариантов соотношения цены и объема услуг | Зам. директора ИЭиУ, Замдекана по учебной работе, экономист | 4 дня |
Таким образом, суммарная продолжительность реализации проекта составит в ИЭиУ ГОУ ВПО «УдГУ» 46 дней, однако некоторые действия могут быть совмещены, что существенно сократит сроки реализации проекта.
Разработка плана внедрения проекта представлена в таблице 30.
Таблица 30 – План внедрения проекта
| № мероприятия по процессу | Дни | ||||||||||||||||||||||||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. | 11. | 12. | 13. | 14. | 15. | 16. | 17. | 18. | 19. | 20. | 21. | 22. | 23. | 24. | 25. | |
| 1. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | |||||||||||||||||||||||||
| 4. | |||||||||||||||||||||||||
| 5. | |||||||||||||||||||||||||
| 6. | |||||||||||||||||||||||||
| 7. | |||||||||||||||||||||||||
| 8. | |||||||||||||||||||||||||
| 9. | |||||||||||||||||||||||||
| 10. | |||||||||||||||||||||||||
| 11. | |||||||||||||||||||||||||
Таким образом, общая продолжительность процесса внедрения стратегии, ориентированной на повышение конкурентоспособности ИЭиУ на основе оказания нового вида услуг занимает 25 дней.
4.4.Основное реальное направление - Снижение дебиторской
задолженности.
А: Разработка кредитной политики Института.
По данным, на 2006г около 37 % и на 2007г около 35% активов среднего предприятия числятся в его дебиторской задолженности, поэтому эффективное управление этой статьей оказывает большое влияние на ликвидность, а следовательно, и на укрепление финансового положения предприятие в целом.
Для разработка кредитной политики и использования рефинансирования счетов дебиторов необходимо в первой фазе анализа оценивается объем дебиторской задолженности рассматриваемой организации, дебиторская задолженность по отношению к оборотным средствам (таблица 31 ).
Таблица.31-Коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность.
| Показатели | 2006г. | 2007г. |
| 1. Дебиторская задолженность, руб. | 7790237,90 | 7348829,00 |
| 2. Общая сумма оборотных активов, руб. | 17375278,47 | 16960408,75 |
| 3. Коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность, (п.1 / п. 2), %. | 44,84 | 43,33 |
В период с 2006г. по 2007г. доля дебиторской задолженности к сумме оборотных средств изменялась в пределах от 44,84 % до 43,33%. Эти значения превышают средние показатели (10%до 20%), что является отрицательным фактором.