Бурятское ОСБ действует на основании доверенности управляющего № 30-1/15 от 29.12.2000 г., Положения о Бурятском ОСБ № 416 от 25.12.2000 г., генеральной лицензии АК СБ РФ (Сбербанка России) №1481 от 26 сентября 1996 г., согласно которой Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:
- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.
- Размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.
- Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.
- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
- Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
- Выдача банковских гарантий.
Помимо перечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки: доверительно управляет денежными средствами по договору с физическими и юридическими лицами; осуществляет операции с драгоценными металлами.
Юридический адрес доп. офиса № 8601/0110 Бурятского ОСБ: 670036, Республика Бурятия, г.Улан-Удэ, ул.Шумяцкого, 2
Структура доп.офиса № 8601/0110 в г. Улан-Удэ представляет собой следующую схему:
- Заведующий доп.офисом – представляет интересы доп.офиса по вопросам деятельности в соответствии с выданными Президентом Банка доверенностями; обеспечивает выполнение задач и функций, возложенных на до.офис, развивает клиентскую базу доп.офиса.
- Заместитель заведующего– обеспечивает увеличение клиентской базы доп.офиса, экономический анализ деятельности доп.офиса, рост объема привлеченных средств, рост продаж банковских продуктов, разработка тарифной политики, управление размещением средств в Бурятском отделении Сбербанка. А также операции с векселями, проверки предприятий по соблюдению кассовой дисциплины, формирование отчетности по денежному обращению, разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов филиала. В период отсутствия Заведующего осуществляет руководство доп.офисом в рамках предоставленных ею полномочий на основании выданной Президентом Банка доверенности.
- Главный бухгалтер – занимается организацией бухгалтерского учета, организацией и контролем за работой: операционного отдела, отдела кассовых операций, открытие счетов юридических лиц, межфилиальные расчеты, расчет налогов на имущество, на рекламу, транспортный налог, осуществляет контроль финансовой и бухгалтерской отчетности филиала; разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов доп.офиса.
- Кредитный инспектор – организация кредитной работы, рассмотрение заявок на кредитование, анализ ФХД заемщиков, предоставление заключений по кредитным проектам на ФКК доп.офиса и в Бурятское отделение Сбербанка, ведение кредитных досье клиентов, текущий мониторинг финансового состояния заемщиков, формирование отчетности в ЦБ РФ и Центральный офис по кредитным операциям;
- Операционный отдел – обслуживание лиц в рублях и иностранной валюте; контроль за невыясненными суммами, отправка дебетовых платежей клиентов, переводы без открытия банковских счетов в рублях и валюте в пользу юридических и физических лиц-клиентов филиала и клиентов других банков, консультирование клиентов. Ведение картотеки №2, формирование и сшив документов дня в рублях, формирование оборотное - сальдовой ведомости и ведомости открытых и закрытых счетов, оформление счетов-фактур по услугам, облагаемым НДС;
- Отдел розничного бизнеса – разработка и внедрение комплексных проектов по развитию розничного бизнеса в филиале и увеличение клиентской базы, консультирование клиентов банка по предлагаемому спектру банковских продуктов и услуг для частных клиентов; ведение депозитных счетов физических лиц в рублях и валюте, обслуживание клиентов по системе WU в рублях и в валюте, отчеты для головного офиса по операциям физических лиц;
- Отдел продаж и кассовых операций – выполняет кассовые операции с юридическими и физическими лицами, в том числе валютно – обменные, формирование кассовых документов; функции отдела продаж будут описаны ниже.
- Отдел бухгалтерского учета и отчетности – проводит учет внутрихозяйственных операций доп.офиса, ЕСН; НДС; НДФЛ; открытие внутри банковских счетов; ведение книги продаж; регистрация полученных счетов – фактур. Ведение регистров по налогу на прибыль, осуществляет дополнительный контроль, контроль за своевременным проведением инвентаризации денежных средств и материальных ценностей, формирование документов по внутрихозяйственным операциям филиала;
Организационная структура управления представлена в приложении 2.
2.2 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2006-2008 гг
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка (приложение 1). Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).
Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.
Анализ активов и пассивов.
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и в таблице 2.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.
Как видно из таблицы 2.1., активы банка выросли в 1,649 раза в 2007 г., в 1,187 раза – в 2008г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения кор. счетов «Ностро», межбанковского кредита. Соответственно удельный вес кор. счетов «Ностро» в 2005г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход – 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственным финансовым организациям и предприятиям. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004.
Таблица 2.1.
Анализ активов
| Статьи активов | Уд. вес в общей сумме активов, 2006 г., % | Уд. вес в общей сумме активов, 2007 г., % | Уд. вес в Общей сумме активов, 2008 г., % | Темп роста 2008г. к 2006г. | Темп роста 2008г. к 2007г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.АКТИВЫ, НЕ ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО | 16,6 | 13,4 | 14,8 | 1,753 | 1,314 |
| Денежные средства и драгоценные металлы | 2,02 | 1,4 | 1,78 | 1,729 | 1,475 |
| Кор.счета «Ностро» | 12,4 | 7,99 | 6,9 | 1,090 | 1,029 |
| Банковские карты и чеки | 1,14 | 0,69 | 0,6 | 1,037 | 1,035 |
| Расчеты с дебиторами | 0,21 | 0,26 | 0,1 | 0,983 | 0,474 |
| Прочие активы | 0,79 | 3,03 | 5,43 | 13,055 | 2,125 |
| 2.АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО | 80,5 | 83,3 | 82,1 | 19,977 | 1,169 |
| Ссуды выданные: | 16,4 | 20,1 | 25,9 | 3,087 | 1,527 |
| - Межбанковский кредит | 3,4 | 1,83 | 1,5 | 0,859 | 0,977 |
| - Гос.предприятиям | 0,01 | 0,99 | 0,14 | 27,478 | 0,167 |
| - Негос.фин.организациям и предприятиям | 9,9 | 14,40 | 20,57 | 4,088 | 1,696 |
| - Физ.лицам-предпринимателям | 0,3 | 0,14 | 0,29 | 1,888 | 2,432 |
| - Потребительский кредит | 2,4 | 1,46 | 1,22 | 0,997 | 0,987 |
| - Нерезидентам | 0,46 | 1,27 | 2,01 | 9,176 | 1,992 |
| Операции с ценными бумагами | 1,4 | 15,56 | 7,66 | 10,793 | 0,584 |
| Гос.ц/б | 0,47 | 1,28 | 1,26 | 5,283 | 1,165 |
| Акции | 0,14 | 0,009 | 0,004 | 0,056 | 0,523 |
| Векселя | 0,76 | 14,27 | 6,40 | 15,958 | 0,532 |
| Средства в расчетах | 62,7 | 47,66 | 48,58 | 1,518 | 1,210 |
| 3.ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО | 2,92 | 3,26 | 3,06 | 2,056 | 1,114 |
| Резервы ЦБР | 1,96 | 2,69 | 2,53 | 2,529 | 1,118 |
| Кап.вложения | 0,002 | 0,005 | 0,002 | 2,058 | 0,479 |
| Основные средства по остаточной стоимости | 0,26 | 0,22 | 0,20 | 1,480 | 1,076 |
| Немат.активы по остаточной стоимости | 0,09 | 0,36 | 0,06 | 1,363 | 1,103 |
| Расходы будущих периодов | 0,46 | 0,09 | 0,14 | 0,618 | 3,180 |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам | 0,11 | 0,19 | 0,87 | 1,591 | 0,535 |
| Просроченная задолженность по процентам | 0,002 | 0,006 | - | - | - |
Таблица 2.2.