5. Соглашение об обращении взыскания на предмет залога. Стороны заключают соглашение об обращении взыскания на предмет залога. В случае вступления Соглашения в силу (при возникновении какого-либо основания для обращения Залогодержателем на предмет залога). Залогодатель обязан по первому письменному требованию Залогодержателя незамедлительно передать Залогодержателю правоустанавливающие, ветеринарные и иные документы, относящиеся к животным.
6. Реализация предмета залога. Реализация предмета залога, на который Залогодержателем обращено взыскание, должно быть, произведена путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Стороны устанавливают, что начальная продажная цена заложенных животных равна 100% от залоговой цены. В случае нарушения Залогодателем каких-либо своих обязанностей или правил по договору залога, залогодатель обязуется по требованию Залогодержателя уплатить штраф в размере 5% от суммы оцененного залога.
Обязательное условие. Страхование животных в страховой фирме от болезни, пожара, кражи.
Разработаем план мероприятий контроля за состоянием обеспечения ЗАО «Нива» банком.
Период - с даты возникновения задолженности на ссудном счете ЗАО «Нива» до даты полного погашения кредита, процентов по нему и штрафных санкций.
Периодичность – ежеквартально по бухгалтерской отчетности и фактическом наличии по графику.
Используемые материалы:
¨ балансы в течение двух недель с момента наступления официального срока сдачи балансов в налоговые органы;
¨ расшифровки к балансу по статьям активов;
¨ материалы банка о проведенных проверках состояния заложенного имущества;
¨ средства массовой информации, о состоянии регионального рынка, отрасли и экономики в целом;
¨ материалы службы экономической защиты и другие, помогающие оценить тенденции развития предприятия.
Задачи контроля за состоянием обеспечения при мониторинге, кредитной сделки - выявление негативных тенденций в использовании и хранении обеспечения; ежемесячный контроль за количественными и качественными показателями состояния залога, при изменении которых против предусмотренных договорными условиями и состоянием задолженности банку проводится работа по получению соответствующих объяснений Заемщика, а при необходимости полученная информация представляется непосредственному руководителю в письменном виде.
Необходимые действия:
¨ анализ соответствия фактического состояния залога условиям Договора залога по состоянию и количеству животных;
¨ проверка адреса нахождения залога;
¨ регулярное посещение места нахождения залога на предмет соответствия установленному уровню и соблюдению условий хранения залогового имущества;
¨ проверка документов, удостоверяющих принадлежность залога Заемщику;
¨ сверка фактического наличия с предоставленными банку документами (баланс, другие отчеты и справки);
¨ проверка материалов ветеринарной службы по состоянию животных;
¨ ведение отчетности по проверке залога;
¨ проведение внеплановых проверок, не предупреждая о приезде Клиента;
¨ регулярное письменное извещение страховой фирмы, осуществляющей страхование заложенного банку имущества и осуществляющей контроль за залогом, о количестве и качестве залога;
¨ оформление результатов проверки справкой-заключением;
¨ в случае нарушения условий содержания животных Заемщику направляется письменное извещение с просьбой устранить выявленные нарушения;
¨ обо всех фактах нарушения условий договора залога незамедлительно в письменном виде сообщается непосредственному руководителю, работник, которого обнаружил факты нарушения.
В данной работе нами проанализирована возможность выдачи кредита на основе финансово-экономического состояния ЗАО «Нива» Новоалександровского района в сумме 1000 тыс. руб.
| Заемщик: | Сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» Новоалександровского района, п. Светлый |
| Клиент Банка: | ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск |
| Сумма: | 1000 тыс. руб. |
| Срок: | До 1 декабря 2000 года |
| Цели: | Для приобретения: минудобрений, ГСМ, запчастей. |
| Обеспечение: | Молодняк животных (РКС) на сумму 2000 тыс. руб. |
Результаты анализа позволяют отметить, что сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» создано по решению трудового коллектива совхоза «Нива» в соответствии с Постановлением Правительства РФ «О порядке реорганизации колхозов и совхозов» и прошло регистрацию постановлением Главы Администрации г. Новоалександровска от 13.07.92 года №213. Существует предприятие на протяжении 47 лет.
Учредителем Общества являются физические лица 1031 человек. Доля собственности распределена между членами, удельный вес каждого крупного держателя акций составляет не более 0,7% от уставного капитала. Таким образом, учредителями на 100% являются физические лица.
Численность работающих на предприятии 807 человек, в том числе 35 человек управленческий персонал.
Основными видами деятельности акционерного общества являются: производство и реализация сельскохозяйственной продукции на основе рационального использования земельных угодий и производственных ресурсов, являющихся собственностью общества; переработка зерновой продукции на муку; реализация произведенной продукции.
Предприятие имеет сельскохозяйственных угодий 15183 га. Из нее пашни 11580 га. Поля засеваются преимущественно зерном. Так же выращивается подсолнечник, сахарная свекла, кормовые травы для своих сельхозживотных.
Сельхозпредприятие по состоянию на 01.01.99 года имеет поголовье КРС 2573 голов, свиней 3014 голов.
ЗАО «Нива» имеет расчетный счет в ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск. Предприятие имеет опыт пользования кредитами и положительную кредитную историю. В 1996 году взят коммерческий кредит сроком на 5 месяцев в обслуживающемся банке в сумме 500 тыс. руб. Кредит был погашен в срок, проценты уплачивались ежемесячно. В 1998 году был взят кредит в Ставропольском Региональном филиале AKБ «CбС-АГРО» в сумме 1000 тыс. руб. сроком на 6 месяцев до 01.07.98 года под залог сельхозживотных и молодняка КРС в живом весе.
Предприятие имеет товарный кредит, полученный в Краевом управлении сельского хозяйства полученному в 1996 году сроком на 5 лет. Задолженность по товарному кредиту в сумме 171 тыс. руб. Срок погашения 1 января 2001года.
Характеристика финансово-экономической деятельности ЗАО «Нива» в работе дана за 5 лет. Для определения возможности получения кредита ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб. сроком до 25 декабря 1999 года нами, прежде всего, изучено финансовое состояние предприятия за последние годы, а именно рассмотрены годовые отчеты за 1994г., 1995г., 1996г., 1997г., 1998г. Данные отчетов позволили определить рейтинговую оценку и класс платежеспособности предприятия-заемщика ЗАО «Нива». Таблица№2.1
Показатели финансовой деятельности ЗАО «Нива» по состоянию
на 01.01.94 – 01.01.98 (тыс. руб.)
| Статья баланса | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 |
| 1.Внеоборотные активы | 1032 | 14607 | 43142 | 67619 | 64200 |
| -нематериальные активы | 0 | 50 | 7 | 2 | 0 |
| -основные средства | 739 | 13286 | 39720 | 67136 | 63171 |
| -незавершенное строит-во | 297 | 838 | 9089 | 408 | 460 |
| 2. Оборотные активы | 1833 | 4123 | 9089 | 17956 | 18400 |
| -запасы | 893 | 1943 | 6928 | 13870 | 14711 |
| -дебиторская задолженность | 234 | 785 | 1677 | 2333 | 3314 |
| -краткосрочные вложения | 375 | 765 | 17 | 15 | 15 |
| -денежные средства | 0 | 632 | 352 | 1521 | 28 |
| 3. Убытки | 0 | 0 | 0 | 0 | 496 |
| БАЛАНС | 2865 | 18730 | 52231 | 85578 | 82600 |
| 4. Капитал и резервы | 1985 | 15252 | 44185 | 73956 | 76200 |
| 5. Долгосрочные активы | 0 | 0 | 0 | 172 | 171 |
| 6. Краткосрочные активы | 880 | 3478 | 8046 | 11450 | 6229 |
| -заемные средства | 0 | 0 | 472 | 0 | 536 |
| -кредиторск. задолженность | 779 | 1365 | 1054 | 3098 | 2197 |
| -фонды потребления | 98 | 2105 | 6520 | 8352 | 3496 |
| БАЛАНС | 2865 | 18730 | 52231 | 85578 | 82600 |
Данные таблицы №2.1. показывают, что преимущественную долю в активе баланса составляют основные средства - в среднем 75% от валового баланса. Оборотные активы составляют 18-21%, в том числе собственные оборотные активы из них 12%. Такое соотношение в финансовой отчетности сохраняется на протяжении пяти лет и резких колебаний в структуре баланса не наблюдается. В 1998 году товарно-материальные ценности возросли на 20% за счет роста незавершенного производства (вызванного основным производственным циклом), животных на выращивании и откорме (на 01.01.99 года получен приплод ягнят 800 голов на сумму 11,2 тыс. руб. и привесов КРС и овец на 365 тыс. руб.). Собственные активы снижены по сравнению с предыдущими годами на 2% за счет полученного убытка в 1998 году вследствие очень больших затрат на животноводство, которые на сегодня себя не окупают. Дебиторская задолженность в среднем стабильна для предприятия и составляет 13% - 18% от оборотных активов.