При анализе имущества предложенного в залог ЗАО «Нива», мы должны руководствоваться и особенностями и характеристиками самого залога этого предприятия.
При анализе характеристик предложенного в залог обеспечения мы считаем, что здание и корпуса находятся на территории предприятия, поэтому залог такого обеспечения считается не ликвидным. Поручительства для предприятия не требуется, т.к. это стабильное, прибыльное, самостоятельное предприятие, и у него достаточно ликвидного залога для обеспечения требуемого кредита.
Оборудование и техника имеет очень большой процент износа, поэтому они так же являются не ликвидным залогом. Ценных бумаг и автотранспорта у предприятия имеется на не большие суммы, поэтому нет смысла оформлять их в залог.
При оформлении в залог товаров в обороте, а для предприятия ЗАО «Нива» это пшеница, подсолнечник, ячмень, необходимо соблюдение не снижаемого остатка на протяжении всего действия кредитного договора. Предприятию необходимо реализовать урожай прошлого года и подготовиться к новому. Поэтому мы не можем оформлять в залог урожай прошлого года.
На основании выше изложенного мы считаем, что в обеспечение кредита ЗАО «Нива» можно взять животных на выращивание и основное стадо. Согласно выше представленной таблицы установления максимально возможного предела выдаваемого кредита эта сумма должна составлять 50% к обеспечению. По данным бухгалтерского баланса за 1998 год предприятие имеет животных на сумму 2 000 тыс. руб. Следовательно, мы можем оформить в залог животных на сумму 2 000 тыс. руб., но при соблюдении всех правил страхования животных.
Оформление залога для ЗАО «Нива» представим в виде таблицы №1.3.2.
Таблица №1.3.2
Залог для обеспечения кредита ЗАО «Нива»
| Наименование залога | Адрес хранения | Кол-во (тонны) | Цена за 1 т., (тыс.руб.) | Кол-во голов (шт.) | 3алоговая стоимость, (тыс.руб.) |
| Молодняк КРC | Пос. Светлый Молочный комплекс | 154 | 4000 | 513 | 616000 |
| Основное стадо КРС | Пос. Светлый Молочный комплекс | 1456 | 4000 | 600 | 1384000 |
| Итого | - | 1610 | 8000 | 1113 | 2000000 |
Из представленной таблицы №1.3.2. видно, что в обеспечение кредита берется 513 голов молодняка КРС 154 тонны живого веса на сумму 616 тыс. руб. и 600 голов основного стада 1456 тонн живого веса на сумму 1384 тыс. руб., находящиеся в поселке Светлый в Молочном комплексе. Общая сумма залога составит 2000 тыс. руб., что по отношению к желаемой сумме кредита будет, как соотношение 2:1.
Следовательно, на основании выше изложенного можно сделать вывод, что выданный кредит ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб., будет обеспеченным залогом при соблюдении обязательного условия - страховании залога.
Проведем анализ отраслевой структуры и диверсификацию кредитов ЗАО «Нива» за последние 5 лет. Для этого рассчитаем удельный вес вложенных суд в отдельные отрасли сельского хозяйства анализируемым нами предприятием. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики предприятия и определения лимита кредитования по отдельным отраслям сельского хозяйства.
Таблица №1.3.3
Анализ отраслевой структуры кредитов ЗАО «Нива» за 5 лет
| Наименование отрасли | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 |
| Растениеводство | - | - | - | 500 | 1000 |
| Животноводство | - | - | - | - | - |
| Переработка | - | - | - | 100 | - |
Из представленной выше таблицы №1.3.3. видно, что предприятие пользуется кредитами только последние 2 года. Анализ структуры кредитных вложений показывает, что основная доля была вложена в отрасль растениеводства (94%). Незначительная часть (6%) в переработку. Вложения кредитных ресурсов в сельское хозяйство отсутствуют. Такое соотношение связано с тем, что отдача от кредитных вложений наибольшая, получается, от растениеводства.
Это подтверждается данными бухгалтерских балансов. Произвoдcтво валовой продукции в растениеводстве увеличилось к 1998 году на 21%, а в переработке на 8%. Животноводство на сегодняшний день является убыточным, так как затраты не покрываются доходами. Таким образом, результаты показывают, что эффективность вложения в сумме ссудной задолженности анализируемого предприятия.
Обеспеченность ссуд ЗАО «Нива», удельный вес и структура
отдельных видов обеспечения
| Залог 1994 г. | Залог 1995 г. | Залог 1996 г. | Залог 1997 г. | Залог 1998 г. | |
| Растениеводство (сумма вложенных кредитных ресурсов 1500 тыс. руб.) | - | - | - | Животные на выращивании на сумму 1000 тыс. руб. | Животные на выращивании основное стадо на сумму 2000 тыс. руб. |
| Переработка (сумма вложенных кредитных ресурсов 100 тыс.руб.) | - | - | - | Оборудование на сумму 250 тыс.руб. | - |
Как видно из таблицы №1.3.4, что общая сумма залога по всем имеющимся ранее кредитам предприятия ЗАО «Нива» составила 3250 тыс. руб. Доля кредитов выданных под залог животных составила 3000 тыс. руб., а под залог оборудования 250 тыс. руб.
Следовательно, исходя из всего выше сказанного, можно сделать вывод, что вложение кредитных ресурсов предприятием ЗАО «Hива» идет в растениеводство, так как оно наиболее прибыльное, но обеспечением кредитов служит животноводство.
Залог оформляется путем оформления договора залога. Договор залога подписывается обоими сторонами, причем подписи ставятся на каждой странице договора. При составлении договора залога на животных банку и ЗАО «Нива» обязательно надо указывать следующие моменты:
1. Предмет договора - ЗАО «Нива» передает банку в залог сельcкохозяйственных животных.
2. Существо, размер и срок исполнения основного обязательства - в силу кредитного договора банк ЗАО «Нива» принимает на себя обязанность возвратить банку денежные средства полученные в кредит в размере 1000000 руб., а также уплатить начисленные на кредит проценты из расчета 10,5% годовых. Денежные средства подлежат возврату 25 декабря 1999 года. В случае неисполнения обязанностей по кредитному договору ЗАО «Нива» обязано уплатить кредитору неустойку из расчета 0,1% от просроченной исполнением суммы за каждый день просрочки.
3. Предмет залога - молодняк КРС 513 голов и основное стадо 600 голов. Залоговая стоимость - 2000000 руб. Место нахождение животных - Новоалександровский район, пос. Радуга, ул. Молодежная, 10. Банк в праве проверять по документам и фактически наличие, состояние и количество животных у ЗАО «Нива».
4. Риск случайной гибели предмета залога несет ЗАО «Нива». Залогодатель обязан принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности предмета залога, в том числе для защиты его от посягательства и требований со стороны третьих лиц. В случае гибели какого-либо из животных после вступления в силу договора залога, залогодатель обязан не позднее 10 дней с момента гибели заменить погибших животных такими же животными, либо по согласованию с Залогодержателем, животными другого вида.