Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия (стр. 8 из 16)

- в 2003 году прибыль от продаж была равна 204 тыс. руб., что обусловлено снижением себестоимости услуг и ростом объемов реализации, налог на прибыль в 2003 году составил 50 тыс. руб., а чистая прибыль – 157 тыс. руб.

- в 2004 году прибыль также была отрицательная, а чистая прибыль равна 0.

Такие показатели свидетельствуют об отрицательном финансовом состоянии театра, особенно об его ухудшении к 2004 году.

Далее более подробно исследуем процессы ухудшения финансового состояния театра в части выполнения сметы доходов и расходов[39, с. 165].

В таблице 2.6 и 2.7 (приложение 15 и 16) проведен анализ выполнения сметы доходов и расходов Алтайского краевого театра драмы в 2002 году по сравнению с 2001 годом.

Анализируя данные таблиц 2.6 и 2.7 можно сделать вывод, что в 2002 году поступило из бюджета при плане 9440 тыс. руб. факт 9135 тыс. руб., что составило 96,8 % к плану. Поступление из бюджета в с2003 году при плане 15710 тыс. руб. фактически составило 15475, 4 тыс. руб. или 98,5 % к плану. Поступления от реализации платных услуг в 2002 году при плане 1658 тыс. руб. фактически получено 2467 тыс. руб., что составило 148,8 % к плану. Реализация Платных услуг в 2003 году при плане 3030 тыс. руб. составила в сумме 3983,5 тыс. руб. или 131,5 % к плану.

Всего получено доходов с учетом спонсорской помощи в 2002 году 11766 тыс. руб., удельный вес бюджетных средств в общих доходах составил 77,6 % , удельный вес доходов полученных от реализации платных услуг составил 21 %.

Общая сумма полученных доходов в 2003 году с учетом спонсорской помощи составила 19473,9 тыс. руб., удельный вес полученных бюджетных средств составил 79,5 %, удельный вес доходов от реализации платных услуг составил 20,5 %. За 2003 год получено денежных средств от сдачи в аренду помещения 198,1 тыс. руб.. Зачисление этой суммы было проведено и отражено как бюджетное финансирование.

Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельность в 2003 году отражена в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельностью в 2003 году

Наименование статей	Всего, чел	Фонд заработной платы списочного и несписочного состава внешнего и внутреннего сов. Мест, тыс. руб.	Средняя заработная плата, руб.
Всего	122	7164,4	4355
В том числе - артистический персонал	36	1881,3	7842
Художественный персонал	7	658,7	9090
Окончание табл. 2.8
Руководящий состав	14	1527,2	4194
Художественно – постановочная часть	25	1258,2	3831
Прочий персонал	40	1839
Приглашенные работники художественно- руководящего состава ми артистического персонала		262,2

В 2003 году в театре работало 73 женщины, их фонд заработной платы составил 3240 тыс. руб. и средняя заработная плата составила 3698 руб. Вакансии по категориям персонала представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Вакансии персонала по категориям

Персонал	Количество по штатному расписанию, чел	Фактическая численность, чел.
Административный состав	15	15
Художественный руководящий состав	13	11
Творческий состав	45	38
Художественный постановочный состав	40	25
Художественный технический состав	45	30
Водители	4	2
ИТОГО	162	121

Министерством культуры за счет бюджета 2003 года было выделено и использовано на капитальный ремонт согласно утвержденной сметы 558,8 тыс. руб.

Министерством культур за счет бюджета 2003 года было выделено на приобретение оборудования 4439 тыс. руб..

За 2003 год было показано спектаклей при плане 172 фактически 177 спектаклей, что составило к плану 103 %. Число зрителей при плане 54,4 тыс. руб. фактически составило 54,8 тыс. , что составило к плану 101 %. Вместимость зрительного зала с учетом произведенного капитального ремонта – 416 мест, средняя наполняемость зала – 250 мест. Средняя цена билета на вечерни спектакли – 116 руб., средняя цена билета на дневной спектакль – 67 руб.. Стоимость аншлага – 47,4 тыс. руб.

В соответствии с Уставом Алтайский краевой театр драмы выезжал на гастроли в город Читу. За счет гастрольной деятельности было получено 429,6 тыс. руб., а показано 17 спектаклей, обслужено 4,9 тыс. зрителей.

В течение 2003 года было выпущено 4 новых спектакля:

- «Весельчаки» по пьесе Н. Саймона

- «Слишком женатый таксист» по пьесе Р. Куни

- «Любовь втроем» по пьесе М. Беркье – Маринье

- «Тартюф» по пьесе Ж.Б. Мольера

Получено из бюджета на постановки 1018 тыс. руб. в 2003 году. Получено доходов 1591 тыс. руб. (только от премьерных спектаклей). Средняя продолжительность проката спектаклей – 2-3 года.

По состоянию на 1 октября 2003 года согласно приказа № 132\02 (а) от 01.10.2003 была проведена инвентаризация основных средств, сценическо- постановочных средств и МБП. В результате проведенной инвентаризации недостачи и излишки не выявлены.

Дебиторская задолженность по состоянию на 0.101.2004 составила в сумме 650,6 тыс. руб. в том числе:

- краевая строительная компания – за звуковое оборудование - 531,8 тыс. руб.

- ООО «Стройбытторг», ЧП Сухарь, ИП Макаров, ООО «Стаер ДВ» за запасные чачсти для а\м ГАЗ 3102 - 34,№ тыс. руб.

- ИП Бюол Глазви за обувь на постановку спектакля «Король Лир» - 29,4 тыс. руб.

- прочие организации – 55 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2004 составила в сумме 225,7 тыс. руб., в том числе:

- тепловые сети за отопление, горячую воду – 141,4 тыс. руб.

- горводоканал за холодную воду – 9,5 тыс. руб.

- 18 военный завод за тек ремонт автомобилей – 39,6 тыс. руб.

- Краевая типография за афиши и программки – 27,8 тыс. руб.

- прочие организации – 7,4 тыс. руб.

Дебиторская задолженность увеличилась на 496,3 тыс. руб. по сравнению с задолженностью на 01.01.2003 (154,2 тыс. руб.) по причине недополучения звукового оборудования.

Увеличение кредиторской задолженности отчетного периода по сравнению с задолженностью на 01.01.2003 (151,4 тыс. руб.) образовалась по причине дола тепловым сетям за потребленную энергию и воду в сумме 141,4 тыс. руб.

Структура выручки от реализации услуг по спектаклям представлена на рис. 2.7

Рис. 2.7. Структура выручки от продажи билетов по Алтайскому краевому театр драмы в 2003 году

Как видно из рис. 2.7, в 2003 году наибольшую долю выручки собрал спектакль «Люми» (20%), а наименьшую – Елена Премудрая (5%)

В таблице 2.10 (приложение 17) представлен анализ выполнения сметы доходов и расходов театра за 2004 год.

Анализируя показатели работы за 2004 год, можно сделать вывод, что доходная часть бюджета театра составила:

- бюджетное финансирование 13071,2 тыс. руб. при планируемом поступлении 13311 тыс. руб. или 98,2 %

- доходы от реализации платных услуг составили 5446,4 тыс . руб. при плане 4647 тыс. руб. или 114 %.

По сравнению с показателями за 2003 год план 15710 тыс. руб., фактически 15475,4 тыс. руб. поступления из бюджета уменьшились на 2404,2 тыс. руб.

Доходы от реализации платных услуг наоборот увеличились на 1462,9 тыс. руб. при плане 3030 тыс. руб., поступление составило 3983,5 тыс. руб.

Общая сумма полученных доходов составила:

- в 2003 году : 19458,9 тыс. руб.

- в 2004 году : 18817,6 тыс. руб.

Удельный вес бюджетных средств в общих доходах составил - 70,5 %, в 2003 году - 79,5 %.

Кроме этого в 2004 году получено денежных средств от сдачи в аренду помещений 175,9 тыс. руб.. Зачисление этой суммы было проведено и отражено как бюджетное финансирование.

Среднесписочная численность работников, занятых театральной деятельностью в 2004 году отражена в таблице 2.11

Таблица 2.11

Среднесписочная численность работников Алтайского краевого театра драмы в 2004 году

Категория	Всего	Фонд заработной платы, начисленной на работника списочного состава, тыс. руб.	Средняя заработная плата, руб.
ВСЕГО	126	8901,7
В том числе - артистический персонал	36	2501,1	5789
Окончание табл. 2.11
- художественный персонал	9	1146,0	10611
- руководящий персонал	15	1948,0	10822
- работники постановочной части	25	1615,5	5385
- прочий персонал	41	1691,1	3437
Приглашенные работники		672,9

Из общего числа работников, работающие женщины, составили 71 чел. или 89 %, их фонд заработной платы составил 4279,3 тыс. руб., средняя заработная платав – 5022 руб.

Вакансии персонала по категория представлены в таблице 2.12

Таблица 2.12

Вакансии персонала по категориям в 2004 году

Категории	Количество должностей по расписанию	Фактическая численность	Вакансии
Административный состав	15	14	1
Художественно- руководящий состав	13	7	6
Творческий состав	45	37	8
Художественно- постановочный состав	40	29	11
Художественно- технический состав	45	40	5
Водители	4	2	2
ВСЕГО	162	129	33
Для сравнения 2003 год	162	121	41

На рис. 2.8. отражена структура персонала театра по фактической численности

Рис. 2.8. Структура персонала Алтайского краевого театра драмы в 2004 году