Анализ и повышение эффективности производственной деятельности Богородского почтамта УФПС Нижегородской области (стр. 6 из 11)
Таблица 1.15. Анализ трудовых ресурсов Богородского почтамта за 2007 – 2008 гг.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по годам | Темпы изменения, % | |
| 2007 | 2008 | |||
| 1. | Среднесписочная численность работников, чел. | 187 | 180 | 96,2 |
Наблюдается снижение численности работников на 7 ед., или на 3,8%.
Важнейшими показателями, характеризующими численность работников, являются коэффициенты оборота рабочей силы. Под оборотом рабочей силы понимается изменение численности работников в связи с их приемом или увольнением независимо от причины.
1.Коэффициент оборота по приему (Коб.пр.), который определяется как отношение абсолютного размера оборота по приему (Тпр) к среднесписочной численности работников (
):Коб.пр. = Тпр./
2.Коэффициент оборота по выбытию ( Коб.выб.), определяемый как отношение абсолютного размера оборота по выбытию (ТВЫБ.) к среднесписочной численности (
):Коб.выб. = Твыб./
В отчетном году оборот по приему 72,2%, по выбытию – 71,1%; в предыдущем году – соответственно 75,9%, 79,7%. Следовательно, в отчетном году оборот рабочей силы уменьшился. Однако он остался ещё значительным.
С целью более углубленного изучения практики работы по рынку сбыта услуг, увеличения числа продаж и получения дополнительных доходов в течение 2008 года работники Богородского почтамта повышали квалификацию на семинарах, курсах повышения квалификации по темам:
1) «Миграционное уведомление»
2) «Выдача кредитов через ХКФ банк»
3) На базе Учебного центра УФПС повысили квалификацию 26 работника. С работниками отделений связи ежемесячно проводится техническая учеба по вопросам сохранности денежных сумм, почтовых отправлений, порядка ведения кассовых операций, внедрение новых услуг.
Также на базе учебного центра проводился конкурс на лучшего оператора связи, начальника ОПС, технолога почтовой связи. Работники нашего почтамта заняли призовые места и получили денежные призы.
Движение трудовых ресурсов Богородского почтамта представлено в таблице 1.16.
Таблица 1.16 Движение трудовых ресурсов по Богородскому почтамту за 2007 – 2008 гг.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по годам | Темпы изменения, % | |
| 2007 | 2008 | |||
| 1. | Среднесписочная численность работников, чел. | 187 | 180 | 96,2 |
| 2. | Принято за год, чел. | 142 | 130 | 91,5 |
| 3. | Выбыло за год, чел. | 149 | 128 | 85,9 |
| 4. | Коэффициент оборота по приему, % | 75,9 | 72,2 | -3,7 |
| 5. | Коэффициент оборота по выбытию, % | 79,7 | 71,1 | -8 |
В настоящее время профессиональную подготовку проходят: без отрыва от производства 16 человека из них:
В Вузах 14 человек,
МТУСИ 1 человека,
В колледже связи 1 человек.
Повысили квалификацию всего 36 человек, в том числе:
-руководителей – 3;
-специалистов – 7;
-начальников ОПС -25.
Повышение квалификации работников почтовой связи, а соответственно и улучшение качества работы, достижение высоких конечных результатов ведет к росту производительности труда. В свою очередь данный рост приводит к росту прибыли и рентабельности, т. е. повышению эффективности деятельности предприятия.
Показатели производительности труда и фонда оплаты труда по Богородскому почтамту за 2007 – 2008 гг. представлены в таблице 1.17
Таблица 1.17. Анализ производительности труда и фонда оплаты труда по Богородскому почтамту за 2007 – 2008 гг.
| № п/п | Наименование показателей | Отчетные Данные | Темпы изменения, % | |
| 2007 | 2008 | |||
| 1 | Выручка от продаж, тыс. руб. | 24745,1 | 28619,8 | 115,7 |
| 2 | Доходы от услуг связи, тыс. руб. | 16719 | 19330,8 | 115,6 |
| 3 | Среднесписочная численность работников, чел. | 187 | 180 | 96,2 |
| 4 | Среднемесячная заработная плата, руб. | 5749 | 6800 | 118,3 |
| 5 | Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 14160,7 | 16120,3 | 113,8 |
| 6 | Производительность труда по предоставлению услуг связи, тыс. руб./чел. | 89,4 | 107,4 | 120,1 |
| 7 | Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел. | 132,3 | 159 | 120,2 |
В 2008 году наблюдается рост производительности труда по предоставлению услуг на 20,1%, по выручке от продаж на 20,2% по сравнению с предыдущим годом. Рост производительности труда по сравнению с соответствующим периодом 2007 года был обеспечен в результате роста доходов.
1.7 Анализ себестоимости производства услуг связи
Себестоимость производства услуг связи является одним из важнейших экономических показателей деятельности предприятия связи и характеризует в денежной форме расходы предприятия на производство и реализацию услуг. Эти расходы показывают, во что обходится предприятию создание услуг связи и какие для этого необходимы трудовые, материальные и денежные ресурсы.
Себестоимость – это показатель, характеризующий расходы предприятия в расчете на единицу создаваемых услуг в стоимостном выражении. Снижение себестоимости служит условием роста прибыли и повышения эффективности работы предприятия и создает экономическую предпосылку для снижения цен и тарифов на услуги.
На предприятиях связи исчисляется укрупненный стоимостной показатель – себестоимость 100 рублей выручки. Экономический смысл показателя состоит в определении текущих затрат для получения 100 руб. доходов:
С = З/Д *100 , где З – затраты (расходы);
Д – доходы от услуг связи;
С – себестоимость 100 руб. доходов.
Себестоимость услуг связи определяется затратами, которые представлены в таблице 1.18.
Таблица 1.18. Анализ себестоимости производства услуг связи за 2007 – 2008 гг.
| № п/п | Статьи затрат | Затраты, тыс. руб. | Темпы изменения, % | |
| 2007 | 2008 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Фонд оплаты труда | 14160,7 | 16120,3 | 113,8 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды | 3710 | 4208,3 | 113,4 |
| 3 | Амортизация | 1030 | 1432 | 139,1 |
| 4 | Материалы, з/части | 1722,6 | 1872 | 108,7 |
| 5 | Перевозка почты | 1843 | 200,3 | 108,5 |
| 6 | Прочие расходы | 718,2 | 1018,1 | 141,7 |
| Производственные затраты | 23184,5 | 26651 | 115 | |
В целом по Богородскому почтамту сумма общих производственных затрат возросла на 15%.
Темп прироста расходов по статье «Фонд оплаты труда» в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 23,1%. Это связано с повышением заработной платы работникам, в связи с инфляционными процессами в стране и низкой оплатой труда работников почтамта. Соответственно возросли и эксплуатационные расходы по статье «Отчисления на социальные нужды» на 13,4%. «Амортизационные отчисления» увеличились на 39,1%. Увеличение затрат по статье «Материалы» на 8,7% обусловлено проведением в 2008 году строительных работ, выполненных собственными силами. По статье «Перевозка почты» затраты увеличились на 8,5% из-за повышения тарифов на бензин и увеличение пробега транспорта за счет удлинения маршрутов. По статье «Прочие расходы» увеличение составило 41,7% за счет изношенности принтеров на рабочих местах, ксероксов. В основном техника выработала свой ресурс и нуждается в замене.
Анализ расходов на производство и реализацию услуг связи представлен Диаграммой 5.
Диаграмма 5
Рассмотрим удельный вес каждой статьи в общей сумме расходов. Анализ структуры показывает, где в первую очередь следует искать резервы для дальнейшего снижения себестоимости. Структура расходов на производство и реализацию услуг представлена в таблице 1.19 и диаграмме 6,7.
Таблица 1.19 Анализ структуры себестоимости производства услуг связи по Богородскому почтамту за 2007 – 2008 годы.
| № п/п | Статьи затрат | Структура, % | Изменения в структуре | |
| 2006 | 2007 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Фонд оплаты труда | 61,1 | 60,5 | -0,9 |
| 2 | Отчисления на социальные нужды | 16,0 | 15,8 | -0,2 |
| 3 | Амортизация | 4,5 | 5,4 | +0,9 |
| 4 | Материалы, запчасти | 7,4 | 7,0 | -0,4 |
| 5 | Перевозка почты | 7,9 | 7,5 | -0,4 |
| 6 | Прочие расходы | 3,1 | 3,8 | +0,7 |
| Всего | 100,0 | 100,0 | - | |
Структура расходов за 2007-2008 годы представлена в Диаграмме 6и7.
Диаграмма 6