| Показатели | квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному | 27050 | 27050 | |||
| Закупка материала в I квартале | 1825,475 | 1825,475 | 3650,949 | ||
| Закупка материала в II квартале | 53156,25 | 53156,25 | 106312,5 | ||
| Закупка материала в III квартале | 53215,31 | 53215,31 | 106430,6 | ||
| Закупка материала в IV квартале | 54278,44 | 54278,43 | |||
| Итого выплат | 28875,47 | 54981,72 | 106371,6 | 107493,7 | 297722,5 |
| Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок | 50 | ||||
| Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале | 50 | ||||
Бюджет прямых затрат на оплату труда
| Показатели | квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Прямые затраты труда в часах на ед. | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Итого часов | 137,29 | 810 | 810 | 819 | 2576,29 |
| Стоимость прямых затрат труда в час | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Общая стоимость прямых затрат труда | 686,46 | 4050 | 4050 | 4095 | 12881,46 |
Бюджет производственных накладных расходов
| Показатели | квартал | Итого | ||||||
| I | II | III | IV | |||||
| Переменная ставка накладных расходов | 2 | 2 | 2 | 2 | ||||
| Прогнозируемые переменные накладные расходы | 274,59 | 1620 | 1620 | 1638 | 5152,59 | |||
| Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 | |||
| Амортизация | 3250 | 3250 | 3250 | 3250 | 13000 | |||
| Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию | 6274,6 | 7620 | 7620 | 7638 | 29152,58 | |||
| Выплаты денежных средств по накладным расходам | 3024,6 | 4370 | 4370 | 4388 | 16152,58 | |||
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
| Единицы | Цена единицы | Итого | |
| Основные производственные материалы | 378 | 31,25 | 11812,5 |
| Готовая продукция | 18 | 691,25 | 12442,5 |
| Цена за единицу | Количество единиц | Итого | |
| Основные производственные материалы | 31,25 | 21 | 656,25 |
| Затраты труда | 5 | 5 | 25 |
| Переменная ставка накладных расходов | 2 | 5 | 10 |
| Общая переменная стоимость изготовления | 691,25 |
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
| Показатели | квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| Прогнозные переменные расходы | 648 | 648 | 648 | 648 | 2592 |
| Постоянные коммерческие и управленческие расходы: | 12750 | 9950 | 11150 | 9950 | 43800 |
| Реклама | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4400 |
| Страхование | 2800 | 2800 | |||
| Заработная плата | 8500 | 8500 | 8500 | 8500 | 34000 |
| Аренда | 350 | 350 | 350 | 350 | 1400 |
| Налоги | 1200 | 1200 | |||
| Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы | 13398 | 10598 | 11798 | 10598 | 46392 |
Бюджет денежных средств
| Показатели | квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| Денежные средства на начало прогнозного периода | 59442 | 176181,7 | 246848 | 264924,39 | 59442 |
| Поступления от покупателей | 202516,2 | 144666 | 144666 | 144666 | 636514,2 |
| Итого денежных средств в наличии | 261958,2 | 320847,7 | 391514 | 409590,39 | 695956,2 |
| Выплаты: | |||||
| Основные производственные материалы | 28875,47 | 54981,72 | 106371,6 | 107493,75 | 297722,5119 |
| Оплата труда производственных рабочих | 686,4647 | 4050 | 4050 | 4095 | 12881,46474 |
| Производственные накладные расходы | 3024,586 | 4370 | 4370 | 4388 | 16152,5859 |
| Коммерческие и управленческие расходы | 13398 | 10598 | 11798 | 10598 | 46392 |
| Закупка оборудования | 0 | ||||
| Налог на прибыль | 39792 | 39792 | |||
| Итого выплат | 85776,53 | 73999,72 | 126589,6 | 126574,75 | 412940,5625 |
| Излишки (дефицит) денежных средств | 176181,7 | 246848 | 264924,4 | 283015,64 | 283015,6375 |
| Финансирование: | |||||
| Кредитование | 0 | ||||
| Погашение долгов | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Проценты | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Итого финансирование | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства на конец прогнозного периода | 176181,7 | 246848 | 264924,4 | 283015,64 | 283015,637 |
| Годовая ставка процента за банковский кредит | |||||
| Расчетная величина для начисления процентов: | 0 | ||||
Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках
| Продажи | 578664 |
| Переменные расходы: | |
| Переменная стоимость продаж | 447930 |
| Переменные коммерческие и управленческие расходы | 2592 |
| Итого переменных расходов | 450522 |
| Валовая маржа | 128142 |
| Постоянные расходы: | |
| Производственные накладные расходы | 24000 |
| Коммерческие и управленческие расходы | 43800 |
| Итого постоянных расходов | 67800 |
| Прибыль от продаж | 60342 |
| Расходы на выплату процентов | 0 |
| Прибыль до налогообложения | 60342 |
| Налог на прибыль | 0 |
| Чистая прибыль | 60342 |
| Ставка налогообложения прибыли | |
Прогнозный баланс
| Активы | |
| Оборотные средства: | |
| Денежные средства | 283015,6375 |
| Дебиторская задолженность | 43399,8 |
| Материальные запасы | 11812,5 |
| Запасы готовой продукции | 12442,5 |
| Итого оборотных средств | 350670,4375 |
| Основные средства: | |
| Земля | 50000 |
| Здания и оборудование | 200000 |
| Накопленный износ | 73000 |
| Итого основных средств | 177000 |
| Итого активов | 527670,4375 |
| Пассивы | |
| Краткосрочные и долгосрочные обязательства: | |
| Счета к оплате | 54278,4375 |
| Налог, подлежащий оплате | 0 |
| Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств | 54278,4375 |
| Собственный капитал: | |
| Обыкновенные акции | 250000 |
| Нераспределенная прибыль | 223392 |
| Итого собственного капитала | 473392 |
| Итого обязательств и собственного капитала | 527670,4375 |
Прогнозные показатели функционирования предприятия
| Показатель | квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прогнозный объем реализации в натуральных единицах | 162 | 162 | 162 | 162 | 648 |
| Прогнозная цена реализации | 893 | 893 | 893 | 893 | |
| Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации | 70% | ||||
| Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале | 30% | ||||
| Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала | 10% | ||||
| Запас готовой продукции на конец прогнозного периода | 18 | ||||
| Величина потребности в материале на единицу изделия в натуральных единицах | 21 | 21 | 21 | 21 | |
| Процент количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала | 10% | ||||
| Запас материала конец прогнозного периода | 378 | ||||
| Цена единицы материала | 31,25 | 31,25 | 31,25 | 31,25 | |
| Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок | 50% | ||||
| Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале | 50% | ||||
| Величины прямых затрат труда на единицу изделия в часах | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Стоимость прямых затрат труда (в час) | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Переменная ставка накладных расходов | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию) | 6 000 | 6 000 | 6 000 | 6 000 | 24 000 |
| Величина амортизации | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 13 000 |
| Переменные коммерческие и управленческие расходы постатейно: | 12 750 | 9 950 | 11 150 | 9 950 | 43 800 |
| Реклама | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4 400 |
| Страхование | 2800 | 2 800 | |||
| Заработная плата | 8500 | 8500 | 8500 | 8500 | 34 000 |
| Аренда | 350 | 350 | 350 | 350 | 1 400 |
| Налоги | 1200 | 1 200 | |||
| Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования | 0 | ||||
| Величина кредитования | 0 | ||||
| Годовая процентная ставка за банковский кредит | 20% | ||||
| Ставка налогообложения прибыли | 24% | ||||
На основе отчетных данных по АО "Восход" за 2004 г. составлен баланс на конец отчетного периода, что явилось отправной точкой отсчета для построения прогнозного движения денежных средств, отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса. Бюджет реализации построен исходя из того, что выручка от реализации продукции должна увеличится по сравнению с отчетным периодом на 8 %. В отчетном периоде выручка составила 535,8 тыс.руб., отсюда выручка на планируемый период должна составить 578,664 тыс.руб.