Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 2009 г.
| № счета | Наименование счета | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 24 950 000 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 12 230 500 | |
| 04 | Нематериальные активы | 1 670 000 | |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 295 000 | |
| 07 | Оборудование к установке | 740 000 | |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 1 650 000 | |
| 10 | Материалы | 2 263 000 | |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153 305 | |
| 20 | Основное производство | 25 100 | |
| 43 | Готовая продукция | 1 291 730 | |
| 50 | Касса | 51 500 | |
| 51 | Расчетные счета | 6 599 000 | |
| 58 | Финансовые вложения | 1 080 500 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 005 000 | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2 170 745 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 305 000 | |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1 000 000 | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 395 800 | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 127 300 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 306 100 | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 920 | |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1 200 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15 000 | 3 800 |
| 80 | Уставный капитал | 23 200 000 | |
| 83 | Добавочный капитал | 500 000 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 795 079 | |
| 99 | Прибыли и убытки | 2 498 421 | |
| ИТОГО: | 42 662 000 | 42 662 000 | |
Карточки счетов бухгалтерского учета
Счет 01-1 «Основные средства в организации»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 24 950 000 | ||
| 8 а) | 1 600 000 | 5 а) | 760 000 |
| 8 б) | 400 000 | ||
| Оборот | 2 000 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.09 | 26 190 000 | ||
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | |||
| 5 а) | 760 000 | 5 б) | 710 000 |
| 5 в) | 50 000 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.09 | 0 | ||
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 12 230 500 | ||
| 5 б) | 710 000 | 32 а) | 245 000 |
| 32 б) | 30 000 | ||
| Оборот | 710 000 | Оборот | 275 000 |
| Сальдо на 31.12.09 | 11 795 500 | ||
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.09 | 1 670 000 | ||
| 22 | 98 140 | ||
| Оборот | 98 140 | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.09 | 1 768 140 | ||
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»