Учет и анализ оплаты труда 3 (стр. 24 из 28)

Для проведения анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами рассмотрим таблицу 12.

Таблица 12.

Обеспеченность трудовыми ресурсами МУ «ДЕЗ» в 4-ом квартале 2005г.

Период времени	среднесписочная численность работников по плану	среднесписочная численность работников фактически	% обеспеченности
4-ый квартал 2005г	2234	1523,5	68,20

Как видно из таблицы в организации сложилась неблагоприятная обстановка по обеспеченностью трудовыми ресурсами, за рассматриваемое время фактическая среднесписочная численность работников составляет лишь 2/3 от плановой. Это, конечно, может только отрицательно сказываться на качестве обслуживания населения.

В таблице 13 показана плановая и фактическая структурная (по категориям) среднесписочная численность работников ДЕЗ в 4-ом квартале 2005 года. Данные взяты из расшифровки по заработной плате за 4-ый квартал 2005г. по жилищному хозяйству Сормовского района (прилож. 76)

Таблица 13.

Структура среднесписочной численности работников МУ «ДЕЗ» Сормовского района в 4-ом квартале 2005г.

Категории работников	Кол-во чел. (план) 4-ый кв-л 2005г.	% от общей численности (план)	Кол-во чел. (факт) 4-ый кв-л 2005г.	% от общей численности (факт)	Отклонение, %
АУП	259	11,59	250,5	16,44	4,85
МОП	1260	56,40	826	54,22	-2,18
РТР	533	23,86	313	20,55	-3,31
аварийная служба	39	1,75	29	1,90	0,15
вспомогательное хозяйство	143	6,40	105	6,89	0,49
Всего:	2234	100	1523,5	100

Из приведенных выше данных следует, что фактическая структура среднесписочной численности работников, рассматриваемой организации отличается от плановой, процентное отношение АУП выше, чем запланируемое почти на 5%, а по наиболее важным в процессе производства работникам (МОП и РТР) происходит занижение на 2,18% и 3,31% фактического процентного отношения к общей среднесписочной численности, чем по плану.

На рисунке 4 демонстрируется фактическая и плановая обеспеченности трудовыми ресурсами в рассматриваемый период в МУ «ДЕЗ». Наглядно видно, что наибольшая нехватка кадров ощущается в категориях РТР и работников МОП.

Итак, нехватка в кадрах в 4-м квартале 2005г., по сравнению с планом, составила 710,5 единиц, в том числе: текущий ремонт 220 единиц; МОП – 434 единиц (дворники – 127 единиц, уборщики – 81 единица, мусоропроводчики – 136 единиц, лифтеры – 79 единиц); АУП – 8,5 единиц; вспомогательное хозяйство – 38 единиц;

Рис. 4. Сравнительная диаграмма по плановой и фактической среднесписочной численности работников МУ «ДЕЗ» в 4-ом квартале 2005г.

Численность по плану в целом по ДЕЗ на 2006 год (прилож. 77) уменьшилась по сравнению с 2005 годом (прилож. 78) на 351 единиц, в связи с передачей технического обслуживания лифтов «Приволжской лифтовой компании» были переведены и сокращены операторы п/управления (лифтеры) 380 единиц, а также 01.01.2006 года был принят на обслуживание жилой фонд от завода «ЭРА», за счет этого увеличилось количество единиц МОП, РТР. Всего планируемая численность работников МУ «ДЕЗ» Сормовского района на 2006 год составляет 1904 единиц.

В приложении 79 дается расшифровка по заработной плате и среднесписочной численности в 1-м квартале 2006г. МУ «ДЕЗ». Составим таблицу (Таблица 14), которая отразит динамику среднесписочной численности работников ДЕЗ.

Таблица 14.

Динамика и выполнение плана среднесписочной численности работающих в 4-м квартале 2005г. и 1-м квартале 2006г.

Категории работников	4-ый кв. 2005г.		1-ый кв-л 2006г.				Отклонение
	Кол-во чел. (факт)	План, чел.	План		Факт		План 1 кв. 06г. от плана 4-го кв. 05г.		Факт в 1 кв.06г от 4-го кв. 05г.		Факт от плана (1 кв. 06г.)
			Кол-во чел.	% к итогу	Кол-во чел.	% к итогу	Кол-во чел.	%	Кол-во чел.	%	Кол-во чел.	%
1	2	3	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
АУП	250,5	259	259	14,23	249	20,38	0	100	-1,5	99,40	-10	96,14
МОП	826	1260	862	47,36	535	43,78	-398	68,41	-291	64,77	-327	62,06
РТР	313	533	517	28,41	309	25,29	-16	97,00	-4	98,72	-208	59,77
авар. служба	29	39	39	2,14	28	2,29	0	100	-1	96,55	-11	71,79
вспом. хоз-во	105	143	143	7,86	101	8,27	0	100	-4	96,19	-42	70,63
Всего:	1523,5	2234	1820	100	1222	100	-414	81,47	-301,5	80,21	-598	67,14

Нехватка в кадрах, по сравнению с планом в 1-м квартале 2006г, составила: 598 единиц, в том числе: текущий ремонт – 208 единиц, МОП – 327 единиц (дворники – 101 единица, уборщики – 88 единиц, мусоропроводчики – 138 единиц, АУП – 11 единиц, вспомогательное хозяйство – 42 единицы.

Оценивая динамику и выполнение плана среднесписочной численности работающих в рассматриваемый период можно сказать, что на протяжении полугода ситуация с обеспеченностью трудовыми ресурсами в МУ «ДЕЗ» нисколько не улучшилась, а по большинству категорий работников даже ухудшилась, ни один показатель не свидетельствует об увеличении среднесписочной численности работников.

Как уже говорилось выше, наибольшая нехватка трудовых ресурсов наблюдается среди работников текущего ремонта и работников мест общего пользования. Эти категории являются наиболее важными и основными по специфике жилищно-коммунального хозяйства, и поэтому их нехватка крайне отрицательно сказывается на качестве и производительности труда.

В первую очередь, бросается в глаза то, что все анализируемое время предприятие работало с нехваткой персонала. Это является результатом непродуманной кадровой политики предприятия, а зачастую вызвано искусственно самим персоналом, так как возможность выполнить больший объем работ позволяет и больше зарабатывать. Этот факт говорит о том, что плановое количество персонала завышено. А также сложившаяся ситуация является результатом крайне низкой заработной платы на протяжении десятилетий, низким уровнем механизации, медленно внедряемых новых технологий, непрестижностью отрасли, а также массированной атакой СМИ на ЖКХ.

Наряду с количественным обеспечением МУ «ДЕЗ» трудовыми ресурсами изучим и качественный состав рабочих (РТР), который характеризуется профессионально-квалификационным уровнем.

Анализ профессионального и квалификационного уровня РТР будет производится путем сопоставления наличной численности по разрядам необходимым для выполнения работ по специальностям и плановой численностью с необходимыми разрядами. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждому разряду.