| РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Х Года | |
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | 6 000 |
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 |
| Технолог Ахатова АР. | 5 000 |
| 11 920 | |
| ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х ГОДА | |||||||||||||
| Номер операции | Содержание операции | Корреспонденция счетов | |||||||||||
| Вариант 1 | дебет | кредит | |||||||||||
| 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 740 | 10 | 71 | |||||||||
| 2 | Выдано под отчет работникам: | 71 | 50 | ||||||||||
| Федченко А.С. | 2 800 | ||||||||||||
| Ахатовой А. Р. | 12 000 | ||||||||||||
| Итого | 14 800 | ||||||||||||
| 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7 000 | 26 | 71 | |||||||||
| 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды Федченко А.С. | 2 500 | 26 | 71 | |||||||||
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассов. ордеру | 5 000 | 50 | 71 | |||||||||
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы | 300 | 70 | 71 | |||||||||
СЧЕТ 71-1 ФедченкоА.С. | |||||||||||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (РУб.) | ||||||
| Сальдо на 01. 12.200Хг. | 6 000 | ||||||||||||
| 12 | 2 | Выдано под отчет | 2 800 | 12 | 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды | 2 500 | ||||||
| 12 | 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм, на которые отсутствуют оправдательные документы | 300 | ||||||||||
| Оборот | 2 800 | Оборот | 2 800 | ||||||||||
| Сальдо на 31. 12.200Хг. | 6 000 | ||||||||||||
СЧЕТ 71-2 Резцова Е.А. | |||||||||||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (РУб.) | ||||||
| Сальдо на 01. 12.200Хг. | 920 | ||||||||||||
| 12 | 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 740 | ||||||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 740 | ||||||||||
| Сальдо на 31. 12.200Хг. | 180 | 0 | |||||||||||
СЧЕТ 71-3 Ахатова А.Р. | |||||||||||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (РУб.) | ||||||
| Сальдо на 01.12.200Хг. | 5 000 | ||||||||||||
| 12 | 2 | Выдано под отчет | 12 000 | 12 | 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7 000 | ||||||
| 12 | 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассов. ордеру | 5 000 | ||||||||||
| Оборот | 12 000 | Оборот | 12 000 | ||||||||||
| Сальдо на 31. 12.200Хг. | 5 000 | ||||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета приведена в Приложении 3.