Список персонала туристической базы представлен в таблице.
Таблица 2 – Штатное расписание персонала турбазы
| Должность | Количество человек | Заработная плата |
| Директор | 1 | 15000 |
| Бухгалтер-кассир | 1 | 10000 |
| Менеджер службы размещения | 1 | 8000 |
| Повар | 2 | 7000 |
| Официант | 1 | 6000 |
| Охранник | 2 | 7000 |
| Завхоз | 1 | 5000 |
| Горничные | 2 | 5000 |
| Итого | 11 | 64000 |
Месячный фонд оплаты труда работников туристической базы будет составлять 64000 рублей.
Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса.
В соответствии со схемой реализации проекта в бизнес-плане планируются следующие ежемесячные издержки.
Таблица 3 – Смета затрат
| Постоянные издержки | Рублей |
| Амортизация | 2470 |
| Затраты на персонал | 64000 |
| Прочие постоянные затраты | 40000 |
| Итого | 106470 |
| Переменные издержки | Рублей |
| Реклама | 13000 |
| Электроэнергия | 5000 |
| Прочие переменные затраты | 41000 |
| Итого | 59000 |
Таблица 4 – Калькуляция затрат по одной путевке
| Путевка в турбазу | Рублей |
| Проживание в домике | 1000 |
| Проезд на автобусе | 900 |
| Питание | 500 |
| Дополнительные услуги | 2000 |
| Итого | 4400 |
Мы предполагаем реализовать по 10 путевок в день. Итого минимальная дневная выручка составит – 44000 рублей. Следовательно, за месяц 300 путевок по 4400 рублей. Выручка за месяц составит – 1320000 рублей.
Таблица5 – Доходы и расходы
| Доходы и расходы | 2008 | |
| За месяц | За год | |
| Выручка от продажи путевок | 1320000 | 15840000 |
| НДС (18%) | 237600 | 2851200 |
| Чистая выручка | 1082400 | 12988800 |
| Итого переменные затраты | 77000 | 924000 |
| Итого постоянные затраты | 143470 | 1721640 |
| Балансовая прибыль(чистая выручка-общие издержки) | 861430 | 10343160 |
| Налог на прибыль, Н (24%) | 206743 | 2480918 |
| Чистая прибыль (Балансовая прибыль- Налог на прибыль) | 654687 | 7856244 |
Расчет периода окупаемости
Это временный период необходимой компании для возврата первых капиталовложений. Определяется по формуле:
Токуп. = Инвестиции / Чистая прибыль = 1000000 / 654687 = 1,5 (лет)
Расчет рентабельности
Это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов.
Рассчитывается по формуле:
Р = Балансовая прибыль / Чистая прибыль * 100% = 861430 / 65468700 = 0,013 %
7. Потенциальные риски
В ходе достижения конечной цели могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности комплекса.
Среди возможных рисков могут быть:
· непредвиденное ужесточение системы налогообложения, которое повлечет снижение чистой прибыли (25%). Для предотвращения риска увеличить цены на услуги;
· коммерческие – снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов (50 %). Выявить причины снижения спроса. Оценить возможности конкурентов. Проводить активную рекламную компанию, улучшить качество предоставляемых услуг;
· риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (25%). Создать резервный фонд, с целью покрытия непредвиденных расходов;
Для снижения общего влияния рисков на эффективность фирмы необходимо предусмотреть страхование имущества. Создание специальных систем предотвращения ущерба, технические средства охраны.