Главный бухгалтер М.А. Стрельченко
Приложение №2
К Приказу об учетной политике на 2011 год
от 26.12.2010 г.
по организации ОАО «Стройкомплект»
Рабочий план счетов
| Наименование счета | Номер | Аналитика |
| Основные средства | 01. | Основные средства |
| Амортизация основных средств | 02. | Основные средства |
| Амортизация собственных основных средств | 02.1 | Основные средства |
| Амортизация полученных в лизинг основных средств | 02.2 | Основные средства |
| Нематериальные активы | 04. | Нематериальные активы |
| Товарные знаки, патенты, иные аналогичные права и активы | 05.1 | Нематериальные активы |
| Организационные расходы | 05.2 | Нематериальные активы |
| Деловая репутация | 05.3 | Нематериальные активы |
| Материалы | 10. | Материалы |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | 15. | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 19. | Организации |
| Основное производство | 20. | Продукция |
| Вспомогательные производства | 23. | Продукция |
| Общепроизводственные расходы | 25. | |
| Материальные расходы | 25.1 | |
| Расходы по оплате труда | 25.2 | |
| Расходы по амортизации | 25.3 | |
| Прочие расходы | 25.4 | |
| Общехозяйственные расходы | 26. | |
| Расходы по оплате труда управленческого персонала | 26.1 | |
| Амортизационные отчисления | 26.4 | |
| Налоги, сборы и отчисления | 26.7 | |
| Брак в производстве | 28. | Продукция |
| Обслуживающие производства и хозяйства | 29. | Продукция |
| Расходы по оплате труда | 29.2 | Продукция |
| Расходы по амортизации | 29.3 | Продукция |
| Готовая продукция | 43. | Продукция |
| Расходы на продажу | 44. | Материалы |
| Расходы на продажу производственных организаций | 44.3 | Материалы |
| Товары отгруженные | 45. | Товары |
| Выполненные этапы по незавершенным работам | 46. | Продукция |
| Касса | 50. | |
| Касса организации | 50.1 | |
| Расчетные счета | 51. | |
| Расчетный счет организации | 51.1 | |
| Валютные счета | 52. | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60. | Организации |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62. | Организации |
| Расчеты по авансам полученным | 62.1 | Организации |
| НДС с авансов полученных | 62.11 | Организации |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62.2 | Организации |
| Резервы по сомнительным долгам | 63. | Организации |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66. | Организации |
| Краткосрочные кредиты банков | 66.1 | Организации |
| Проценты по краткосрочным кредитам банков | 66.2 | Организации |
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 67. | Организации |
| Долгосрочные кредиты банков | 67.1 | Организации |
| Проценты по долгосрочным кредитам банков | 67.2 | Организации |
| Расчеты по налогам и сборам | 68. | Организации |
| Расчеты по налогу на прибыль | 68.1 | Организации |
| Расчеты по налогу на добавленную стоимость | 68.2 | Организации |
| Расчеты по налогу на доход физ. лиц | 68.4 | Организации |
| Расчеты по налогу на имущество | 68.8 | Организации |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69. | Кадровый состав |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70. | Кадровый состав |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71. | Кадровый состав |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 73. | Кадровый состав |
| Расчеты с учредителями | 75. | Организации |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76. | Организации |
| Обязательства по договору лизинга | 76.12 | Организации |
| Задолженность по лизинговым платежам | 76.13 | Организации |
| Расчеты по лизинговым платежам (авансы) | 76.16 | Организации |
| Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами | 76.7 | Организации |
| НДС с авансов выданных | 76.8 | Организации |
| Отложенные налоговые обязательства | 77. | |
| Уставный капитал | 80. | |
| Собственные акции (доли) | 81. | |
| Резервный капитал | 82. | |
| Добавочный капитал | 83. | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 84. | |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | 84.1 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 84.2 | |
| Продажи | 90. | |
| Выручка | 90.1 | Виды деятельности |
| Себестоимость продаж | 90.2 | Виды деятельности |
| Налог на добавленную стоимость | 90.3 | Виды деятельности |
| Прибыль/убыток от продаж | 90.9 | Виды деятельности |
| Прочие доходы и расходы | 91. | Внереализационные/операционные доходы/расходы |
| Прочие доходы | 91.1 | Внереализационные/операционные доходы/расходы |
| Прочие расходы | 91.2 | Внереализационные/операционные доходы/расходы |
| Недостачи и потери от порчи ценностей | 94. | Материалы |
| Резервы предстоящих расходов | 96. | |
| Резерв на предстоящую оплату отпусков сотрудникам организации | 96.1 | |
| Резерв на ремонт основных средств | 96.3 | |
| Расходы будущих периодов | 97. | Материалы |
| Расходы на ремонт основных средств | 97.7 | Материалы |
| Доходы будущих периодов | 98. | |
| Доходы, полученные в счет будущих периодов | 98.1 | |
| Прибыли и убытки | 99. | |
| Платежи по налогу на прибыль | 99.1 | |
| Финансовый результат | 99.4 | |
| Вспомогательный счет для внебалансовых проводок | 000. | |
| Арендованные основные средства | 001. | |
| Арендованные основные средства по договору лизинга | 001.1 | Основные средства |
| Прочие арендованные основные средства | 001.2 | Основные средства |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 002. | |
| Товары, принятые на ответственное хранение | 002.1 | Товары |
| Материалы, принятые на ответственное хранение | 002.2 | Материалы |
| Материалы, принятые в переработку | 003. | Материалы |
| Давальческое сырье | 003.1 | Материалы |
| Готовая продукция | 003.2 | Продукция |
| Основные средства стоимостью до 20000 руб. | 013. | Основные средства |
| Основные средства стоимостью до 20000 руб. | 013.1 | Основные средства |
| Прочие основные средства стоимостью до 20000 руб. списанные единовременно | 013.2 | Основные средства |
Директор В.И. Сидоров
Главный бухгалтер М.А. Стрельченко
Приложение №3
К Приказу об учетной политике на 2011 год
от 26.12.2010 г.
по организации ОАО «Стройкомплект»
ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ПО ПРЕДПРИЯТИЮ ОАО «СТРОЙКОМПЛЕКТ»
| Наименование документа | Создание документа | Проверка документа | Обработка документа | Передача в архив | |||||||||
| Кол-во экземпляров | Ответственный за выписку | Ответственный за оформление | Ответственный за исполнение | Срок исполнения | Ответственный за проверку | Кто представляет | Порядок представления | Срок представления | Кто исполняет | Срок исполнения | Кто исполняет | Срок передачи | |
| 1. Лимитно - заборная карта | 2 | Отдел снабжения или плановый отдел | Бухгалтер | Склад, структурное подразделение | По мере необходимости | Бухгалтерия | Склад, структурное подразделение | После использования лимита | Бухгалтер | В течении 1 рабочего дня после получения | Бухгалтер | В течении 1 месяца после отчетного года | |
| 2. Счет-фактура | 2 | Менеджер отдела сбыта | Менеджер отдела сбыта | Менеджер отдела сбыта | Ежедневно | Бухгалтерия | Отдел сбыта | Согласно реестра | Ежедневно | Бухгалтер | В течении 1 рабочего дня после получения | Бухгалтер | В течении 1 месяца после отчетного года |
| 3. Товарная накладная (ТОРГ-12) | 2 | Менеджер отдела сбыта | Менеджер отдела сбыта | Кладовщик | По мере отпуска товара | Бухгалтерия | Кладовщик | С отчетом о движении товара | Ежедневно | Бухгалтер | В течении 1 рабочего дня после получения | Бухгалтер | В течении 1 месяца после отчетного года |
| 4. Табель учета рабочего времени (Т-13) | 1 | Руководители подразделений | Руководители подразделений | Руководители подразделений | Ежедневно, в рабочие дни | Бухгалтер по зарплате и кадрам | Подразделения | 1-го числа месяца, следующего за отчетным | Бухгалтер по зарплате и кадрам | 1 день со дня предоставления | Бухгалтер по зарплате и кадрам | В январе года следующего за истекшим | |
| 5. Расчетно - платежная ведомость | 1 | Бухгалтер по зарплате и кадрам | Бухгалтер по зарплате и кадрам | Бухгалтер по зарплате и кадрам | За три дня до срока выплаты заработной платы, согласованного с банком | Главный бухгалтер | Бухгалтер по зарплате и кадрам | 1 день со дня предоставления | Бухгалтер по зарплате и кадрам | Не позднее следующего дня после подписания | Бухгалтер по зарплате и кадрам | В январе года следующего за истекшим | |
| 6. Авансовый отчет | 1 | Подотчетное лицо | Подотчетное лицо | Подотчетное лицо | В течении 3-х дней | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | С приложением документов | в течение 1 дня с даты оформления | Заместитель главного бухгалтера | в течение 1 дня с даты окончания проверки | Заместитель главного бухгалтера | по истечении 5 лет с окончания отчетного периода |
| 7. Приходно-кассовый ордер | 1 | Бухгалтер-кассир | Бухгалтер-кассир | Бухгалтер-кассир | В день получения денежных средств | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | С отчетом кассира | в течение 1 дня с даты оформления | Заместитель главного бухгалтера | в течение 1 дня с даты окончания проверки | Заместитель главного бухгалтера | по истечении 5 лет с окончания отчетного периода |
| 8. Расходно-кассовый ордер | 1 | Бухгалтер-кассир | Бухгалтер-кассир | Бухгалтер-кассир | В день выдачи денежных средств | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | С отчетом кассира | в течение 1 дня с даты оформления | Заместитель главного бухгалтера | в течение 1 дня с даты окончания проверки | Заместитель главного бухгалтера | по истечении 5 лет с окончания отчетного периода |
| 9. Бухгалтерский баланс | 2 | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | В течении 30 дней по окончании квартала,годовую в течении 90 дней по окончанию года | Главный бухгалтер, руководитель | Главный бухгалтер, руководитель | Главный бухгалтер, руководитель | Главный бухгалтер, руководитель | Главный бухгалтер, руководитель | по истечении 5 лет с окончания отчетного периода | ||
| 10. Книга продаж. | 1 | Бухгалтнр-специалист | Бухгалтнр-специалист | Бухгалтнр-специалист | Ежемесячно | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | по истечении 5 лет с окончания отчетного периода | ||
Директор В.И. Сидоров