По результатам произведенных расчетов и составления ОСВ формируем конечный баланс на 01.04.2008.
Таблица 5- Актив баланса на 1.04.2008
| АКТИВ | Код пока-зателя | На 1.04.2008 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы (04,05) | 110 | 6,00 |
| Основные средства (01,02) | 120 | 1 293 620 |
| Незавершенное строительство(07,08,16) | 130 | 603 298,00 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | 882 932,00 |
| Долгосрочные финансовые вложения (58,59) | 140 | 30 645 095 |
| Отложенные налоговые активы (09) | 145 | 0,00 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 1 224,00 |
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 33 426 175 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 1 651 988 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15) | 211 | 1 531 225 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | 0,00 |
| затраты в незавершенном производстве(20,21,23,29,44,46) | 213 | 0,00 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,41,43) | 214 | 112 764 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 72 |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | 7 927 |
| прочие запасы и затраты | 217 | 0,00 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 114 544 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)(60,62,63,73,76) | 230 | 628 571 |
| в том числе покупатели и заказчики (62,63) | 231 | 0,00 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,71,73,75,76) | 240 | 5 463 003 |
| в том числе покупатели и заказчики (62,63) | 241 | 2 743 309 |
| Краткосрочные финансовые вложения(58,59) | 250 | 598 774 |
| Денежные средства(50,51,52,55,57) | 260 | 142 407,74 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0,00 |
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 8 599 288 |
| БАЛАНС | 300 | 42 025 463 |
Таблица 6- Пассив баланса на 1.01.2008
| ПАССИВ | Код пока-зателя | На начало отчетного года |
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал (80) | 410 | 1 092 729 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 9 106 208 |
| Резервный капитал (82) | 430 | 186 584 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 186 584 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99) | 470 | 23 218 371 |
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 33 603 892 |
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) | 510 | 2 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 515 | 0,00 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0,00 |
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 2 000 000 |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) | 610 | 1 300 000 |
| Кредиторская задолженность(60,62,68,70,71,75) | 620 | 4 070 241 |
| в том числе: поставщики и подрядчики(60) | 621 | 628 571 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 1 472 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 38 741 |
| задолженность по налогам и сборам (68) | 624 | 286 806 |
| прочие кредиторы (71,76) | 625 | 3 114 649 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75) | 630 | 14 481 |
| Доходы будущих периодов (86,98) | 640 | 1 036 849 |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | 0,00 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0,00 |
| Итого по разделу 5 | 690 | 6 421 571 |
| БАЛАНС | 700 | 42 025 463 |
2.5 Составление отчета о прибылях и убытках
Таблица 7-Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период на 1.04.08 | За аналогичный период предыдущего года |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 10 | 765 890 | 14 883 692 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 20 | -487 451 | -13 839 121 |
| Валовая прибыль | 29 | 278 439 | 1 044 571 |
| Коммерческие расходы | 30 | 0 | 0 |
| Управленческие расходы | 40 | 0 | 0 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 50 | 278 439 | 1 044 571 |
| II. Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 60 | 0 | 879 |
| Проценты к уплате | 70 | 0 | -70 411 |
| Доходы от участия в других организациях | 80 | 0 | 127 525 |
| Прочие доходы | 90 | 0 | 255 904 |
| Прочие расходы | 100 | 0 | -342 848 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 278 439 | 1 015 620 |
| Отложенные налоговые активы | 143 | 80 | 37 |
| Отложенные налоговые обязательства | 144 | 0 | 0 |
| Текущий налог на прибыль | 145 | 66 825 | -238 304 |
| иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 0 | -2 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 211 614 | 777 351 |
2.6 Построение схем используемых счетов
Таблица 8- Амортизация основных средств
| 02 | Амортизация основных средств | ||||
| КС Кредит | Дебет | Кредит | КС Дебет | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | ||
| СН | 660 794 | ||||
| 6 | 146200 | 20 | |||
| Оборот | 0 | Оборот | 146201 | ||
| СК | 146201 | ||||
Таблица 9- Амортизация нематериальных активов
| 05 | Амортизация нематериальных активов | ||||
| КС Кредит | Дебет | Кредит | КС Дебет | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма | ||
| СН | 7 | ||||
| 7 | 1 | 20 | |||
| Оборот | 0 | Оборот | 1 | ||
| СК | 8 | ||||
Таблица 10- Приобретение основных средств