Данные для изучения движения рабочей силы ООО «Кабинд Руссиа» приведены в таблице 6.
Таблица 6. 0 Динамика оборота персонала ООО «Кабинд Руссиа» за 2005- 2007 гг.
| Показатели | Годы | Отклонение | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | |||
| 2006 г. от 2005. | 2007 г. от 2006 | ||||
| Численность на начало года, чел. | 55 | 67 | 75 | 12 | 8 |
| Поступило за год, чел. | 19 | 15 | 17 | - 4 | 2 |
| Выбыло за год, чел. | 7 | 7 | 9 | - | 2 |
| в том числе: по собственному желанию, чел. | 7 | 7 | 9 | - | 2 |
| Численность на конец года, чел. | 67 | 75 | 83 | 8 | 8 |
| Среднесписочная численность, чел. | 61 | 71 | 79 | 10 | 8 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,31 | 0,21 | 0,22 | - 0,10 | 0,01 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,11 | 0,10 | 0,11 | - 0,01 | 0,01 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,11 | 0,10 | 0,11 | - 0,01 | 0,01 |
| Коэффициент стабильности кадров | 0,79 | 0,85 | 0,84 | 0,06 | - 0,01 |
Коэффициент стабильности (постоянства) кадров рассчитывается как отношение числа работников проработавших весь отчетный период к среднесписочной численности (в 2007 году коэффициент стабильности составил: (83 - 17) / 79 = 0,84). За отчетный период коэффициент стабильности кадров в организации составляет более 85 % , но имеет тенденцию к снижению.
По данным таблицы 6 в результате движения кадров изменяется качественный состав персонала организации. В ООО «Кабинд Руссиа» уровень текучести более 10 %, поэтому рекомендуется изучить причины увольнения работников по собственному желанию.
Положительно, что в организации высокий процент оборота по приему, что связано с увеличением объемов деятельности. Однако увеличение оборота рабочей силы приводит к снижению эффективности ее использования. Это объясняется необходимостью обучения вновь принятых работников и их адаптации к конкретным условиям работы.
В связи с увольнением работников организация несет потери, связанными с ранее понесенными затратами на удовлетворение социальных потребностей увольняющихся работников.
Важное значение в системе трудовых показателей ООО «Кабинд Руссиа» имеют показатели использования рабочего времени. От того насколько полно и рационально используется рабочее время, зависит эффективность работы персонала.
Для ООО «Кабинд Руссиа» исследование использования рабочего времени важно и по той причине, что в организации используется повременная форма оплаты труда.
В организации необходимо постоянно осуществлять учет и анализ структуры фондов времени (номинального и планового т. е. максимально возможного) и его использования, что важно для выявления скрытых резервов.
Данные об использовании рабочего времени ООО «Кабинд Руссиа» приведены в таблице 7.
Плановый фонд рабочего времени, рассчитан с учетом 8-ми часового рабочего дня и с учетом предоставления очередного отпуска каждому работнику в соответствии с трудовым законодательством.
Таблица 7 - Использование рабочего времени ООО «Кабинд Руссиа» за период 2005-2007 гг.
| Показатели | Алгоритм расчета | Годы | Темп роста, % | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2006г.к 2005г. | 2007г. к 2006г. | ||
| Среднесписочная численность работников, чел. | по даннымформы П-4 | 61 | 71 | 79 | 116,4 | 111,3 |
| Номинальный фонд рабочего времени, чел/дни | рабочие дни х ССЧ | 15128 | 16988 | 19422 | 112,3 | 114,3 |
| Очередные отпуска в соответствии с трудовым законодательством, чел/дни | ССЧ х 28 дн. | 1708 | 1918 | 2184 | 112,3 | 113,9 |
| Плановый фонд рабочего времени, чел./дни | стр2 - стр 3 | 13420 | 15070 | 17238 | 112,3 | 114,4 |
| чел/часы | стр 4 х 8 час. | 107360 | 120560 | 137904 | 112,3 | 114,4 |
| Фактически отработано, чел/часов, без совместителей | по данным формы П-4 | 120841 | 140580 | 156894 | 116,3 | 111,6 |
| Фактически представлено без сохранения з/п отпусков чел/дни | по данным формы П-4 | 45 | 75 | 97 | 166,7 | 129,3 |
| Число чел/дней болезни работников списочного состава | по данным формы П-4 | 305 | 369 | 412 | 121,0 | 111,7 |
| Отклонение фактически отработанных чел/часов от планового фонда рабочего времени | стр 6 - стр 5 | 13481 | 20020 | 18990 | 148,5 | 94,9 |
| Коэффициент использования планового фонда рабочего времени | стр 6 / стр 5 | 1,13 | 1,17 | 1,14 | 103,5 | 97,4 |
| Отработано чел/часов на одного среднесписочного работника | стр 6 / стр 1 | 1981 | 1980 | 1986 | 100,0 | 100,3 |
| Продолжительность рабочего дня, часов | стр 6 / стр 2 | 8,0 | 8,3 | 8,1 | 103,8 | 97,6 |
Анализируя данные таблицы 7, видно, что ежегодно фактически отработанное время в ООО «Кабинд Руссиа» превышает плановый фонд рабочего времени. Отклонение фактически отработанного времени от планового фонда связано с тем, что продолжительность рабочего дня превышает 8 часов. Коэффициент использования максимально-возможного времени в организации превышает 1, но в 2007 году по сравнению с 2006 годом снижается. В динамике фактически отработанный фонд рабочего времени и отработанное время одним работником ежегодно увеличивается. Отрицательной тенденцией является увеличение числа дней болезни работников.
Таким образом, эффективность использования фонда рабочего времени в ООО «Кабинд Руссиа» зависит:
от изменения среднесписочной численности работников;
от изменения количества отработанных дней и часов одним работником в среднем за год;
от изменения средней продолжительности рабочего дня.
На рост объемов деятельности и реализации непосредственное влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов.
В таблице 8 приводятся расчеты показателей эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Кабинд Руссиа».
Таблица 8 - Эффективность использования трудовых ресурсов ООО «Кабинд Руссиа» за 2005 – 2007 гг.
| Показатели | Годы | Темп роста, % | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | |||
| 2006 г. к 2005 | 2007 г.к 2006. | ||||
| Выручка от реализации продукции, тыс.руб. | 30810 | 45670 | 73625 | 148,2 | 161,2 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 2098 | 6377 | 6447 | 303,9 | 101,6 |
| Среднесписочная численность работников , чел | 61 | 71 | 79 | 116,4 | 111,3 |
| Среднегодовая выручка на одного работника, тыс.руб. | 505,1 | 643,2 | 932,0 | 127,3 | 144,9 |
| Прибыль на одного работника , тыс.руб. | 34,4 | 89,8 | 81,6 | 237,2 | 90,9 |
Анализируя данные таблицы 8, видно, что эффективность использования трудовых ресурсов ООО «Кабинд Руссиа» за отчетные годы повышается, за исключением прибыли на одного работника в 2007 году. Уровень данного показателя в 2007 году по сравнению с 2006 годом снизился на 9,1 % . Частично рост выручки на одного работника обусловлен факторами, изменяющими объем деятельности в стоимостном измерении (рост цен, изменение структуры производства) и не имеющими отношение к производительности труда.
Таким образом, рациональное использование трудового потенциала - одна из важнейших задач развития экономики организации.
Анализ обеспеченности и использования трудовых ресурсов ООО «Кабинд Руссиа» показал, что организация обеспечена кадрами в соответствии с объемом деятельности.С учетом увеличения объемов деятельности численность работников ежегодно увеличивается. Однако, изменение численности связано также с высоким уровнем текучести кадров, поэтому необходимо исследовать динамику заработной платы в организации, как один из факторов, влияющих на стабильность кадрового состава.
3.3Анализ фонда заработной платы ООО «Кабинд Руссиа»
Анализ и оценка эффективности использования средств на оплату труда позволяет выявить, в какой мере оплата труда способствовала росту объемов деятельности, прибыли, повышению заинтересованности работников в достижении высоких конечных результатов.
Анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно важное значение и для работодателя, и для работника.
Для оценки эффективности использования средств на оплату труда необходимо применять такие показатели, как сумма выручки и прибыли на рубль заработной платы, доля заработной платы в себестоимости продукции и др. В процессе анализа следует изучить динамику этих показателей.
Взаимосвязь средств, израсходованных на оплату труда и результатов деятельности ООО «Кабинд Руссиа» представлена в таблице 9.
Таблица 9 - Динамика фонда заработной платы ООО «Кабинд Руссиа» за период 2005- 2007 гг.
| Показатели | Годы | Темп роста, % | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | |||
| 2006 г. к 2005 | 2007 г. к 2006 | ||||
| Выручка от реализации продукции, тыс.руб. | 30810 | 45670 | 73625 | 148,2 | 161,2 |
| Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, тыс.руб. | 28712 | 39293 | 66533 | 136,9 | 169,3 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 2098 | 6377 | 6447 | 307,3 | 101,1 |
| Фонд заработной платы, тыс.руб. | 5190,4 | 5940,1 | 6533,1 | 114,4 | 110,0 |
| Фонд заработной платы в % к себестоимости | 18,3 | 15,1 | 9,8 | 82,5 | 65,0 |
| Расход заработной платы на 1 рубль выручки от реализации | 0,168 | 0,130 | 0,089 | 77,4 | 68,5 |
| Рентабельность фонда заработной платы ,% | 40,4 | 107,0 | 98,7 | 244,3 | 92,2 |
По данным таблицы 9 для работодателя состояние оплаты труда в ООО «Кабинд Руссиа» развивается оптимально. Расходы на оплату труда ежегодно возрастают, но темпы роста объемов деятельности и прибыли опережают темпы роста заработной платы, за исключением 2007 года, когда процент роста прибыли от продаж ниже, чем процент роста фонда заработной платы.