- постельное белье для пансионата (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки, из подушки, одеяла и покрывала)
- санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец),
- столовое белье (представляет собой комплект, состоящий из набора скатертей и салфеток в расчете на один стол),
- столовая посуда для столовой (представляет собой необходимый набор столовых приборов и посуды).
Расчет общей потребности в прочем инвентаре представлен в п. «Бюджет доходов и расходов на 2009 год».
При этом следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг.
Кроме указанных потребностей пансионата в материалах, специализированном инвентаре и энергоресурсах еще одним существенным направлением расходов, будет являться обеспечение досуговых мероприятий.
Рассмотренные статьи потребностей максимально полно отражают внутреннее содержание предоставляемых услуг пансионата и впоследствии, самым непосредственным образом, будут формировать их качество.
Приобретение основных материалов ООО «Пансионат «Химик» на 2009 год, планируется осуществлять следующим образом:
1. Выбор поставщиков: подготовка списка возможных поставщиков; отправка запроса в соответствии с заявкой на материал; выбор поставщиков.
2. Подготовка списка возможных поставщиков. На данном этапе, на основании полученной заявки на материал, составляется список возможных поставщиков, состоящий из постоянных поставщиков, с которыми заключены договора на долгосрочное сотрудничество, и, возможно, новых, выявленных с помощью различных информационных каналов, в том числе в результате анализа ранее полученных коммерческих предложений.
3. Отправка запроса на материал. Данная стадия состоит из следующих этапов: организация или возобновление переписки с возможными поставщиками; подготовка и оформление запроса, в соответствии с заявкой на материал; регистрация отправки запросов возможным поставщикам.
4. Организация или возобновление переписки с возможными поставщиками.
5. Отправка запроса возможным поставщикам. Подготовленный и соответствующим образом оформленный запрос на материал отправляется возможным поставщикам при помощи выбранного средства связи.
6. Выбор наиболее подходящих поставщиков: получение предложений от возможных поставщиков; согласование полученных предложений; регистрация получения коммерческих предложений от возможных поставщиков; выбор наиболее подходящих поставщиков.
7. Регистрация получения предложений от возможных поставщиков.
Обеспечение предприятия товарно-материальными ценностями осуществляется на основании: утвержденного бюджета движения денежных средств, бюджета доходов и расходов; принятых в соответствии с производственной программой норм потребления.
Посредством выбранной схемы реализация производственной программы, ООО «Пансионат «Химик» будет иметь возможность в 2009 году оптимизировать процесс закупок с целью реализации имеющейся возможности по снижению цен закупок, без потери в качестве.
Структура и численность персонала предприятия планируется в соответствии поставленным перед пансионатом конкретными задачами и законодательству РФ. Перед предприятием стоит непосредственная задача обеспечения соответствующих условий для отдыха и оздоровления людей. В соответствии с изменениями действующего законодательства, осуществления производственной программы и планируемых изменений в организационной структуре предприятия среднесписочная численность персонала подвержена изменениям, динамика которых следующими данными (Таблица 7).
Таблица 7. Динамика численности персонала и фонда оплаты труда ООО «Пансионат «Химик» 2008–2009 гг.
| Списочная численность на 01.01.09 | Среднеписочная численность на 2008 г. | Затраты на оплату труда в 2008 г. | Списочная численность на 01.01.2010 | Среднеписочная численность на 2009 г. | Затраты на оплату труда в 2009 г. | Изменение затрат на оплату труда в 2009 к 2008 г. | Средняя зарплата в 2012 г. | Изменение средней зарплаты в 2012 к 2011 г. | ||
| чел. | чел. | тыс. руб. | чел. | чел. | тыс. руб. | тыс. руб. | % | руб./мес | руб./мес | % |
| 64 | 118 | 7038 | 64 | 118 | 7628 | 590 | 8,4% | 5387 | 416,66667 | 8,4% |
Как видно из таблицы, в 2009 году в сравнении с 2008 годом не планируется увеличения среднесписочной численности персонала, что объясняется сохранением объема нагрузки на единицу персонала.
Таблица 8. Плановый расчет численности персонала на 2009 год
| Показатель-период | 01.01.2009 г. | 01.02.2009 г | 01.032009 г | 01.04.2009 г | 01.05.2009 г | 01.06.2009 г | 01.07.2009 г | 01.08.2009 г | 01.09.2009 г | 01.10.2009 г | 01.11.2009 г | 01.12.2009 г | 01.012011 г. |
| ЧисленностьВсегоВ т.ч. | 64 | 64 | 64 | 90 | 138 | 276,5 | 276,5 | 276,5 | 131 | 83 | 64 | 64 | 64 |
| Постоянных | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 | 64 |
| По срочным договорам до 1 года | 0 | 0 | 0 | 26 | 74 | 212,5 | 212,5 | 212,5 | 67 | 19 | 0 | 0 | 0 |
Годовой фонд оплаты труда ООО «Пансионат «Химик», рассчитанный исходя из среднемесячной заработной платы за анализируемый период, представлен в таблице 9
Увеличение фонда оплаты труда на 8,4% за анализируемый период (2009 г.) создает возможность для дополнительной мотивации сотрудников, а что позволит снизить степень текучести кадров на предприятии, обеспечит сохранение кадрового потенциала, заинтересованного в стабильности и развитии предприятия. Основным фактором повышения ФОТ является доведение заработной платы рабочим до минимального прожиточного минимума в Туапсинском районе на 1.07.05 г. 2850 рублей. Очень важным моментом в достижении поставленных целей является взаимосвязь качества работы персонала с создаваемой мотивацией работающих, изменением характера работ, чтобы сделать их более привлекательными для работников.
Целью данного ситуационного анализа в данном случае является снижение коммерческого риска на стадии разработки бизнес-плана за счет определения реальных возможностей действующего предприятия применительно к сфере услуг курортной отрасли (Таблица 9).
Таблица 9. Ситуационный анализ ООО «Пансионат «Химик»
| Сферабизнеса Общества | Показатели: | |||
| сильные стороны | слабые стороны | Возможности | Угрозы | |
| Управление | Рациональность распределения прав и ответственностиВысокий уровень квалифицированности руководстваНаличие стратегии развития бизнес-процессовИмеется четкое стратегическое направление | Отсутствие повышения квалификации персонала, социальных программНедостаточная мотивация труда | Повышение квалификации управленческого аппарата, совершенствование методов материального стимулирования работников | Высокая степень текучести кадровПотеря квалифицированного персоналаОтсутствие инициативности персоналаТенденция кадрового голода |
| Организация | Учет и анализ, оперативный повседневный контроль, оптимизированная организационная структура | Разработка и принятие рационального плана развития предприятия, основанного на сложившихся тенденциях функционирования | ||
| Клиентура | Наличие постоянной клиентуры | Ограничение клиентуры из-за уровня комфортности | Расширение клиентуры за счет повышения комфортности, увеличения набора дополнительного комплекса услуг | Риск ограничения рынка сбыта при ухудшении положения клиентуры (снижение среднего уровня доходов населения) |
| Производство | Профессиональная подготовка и опыт персонала, производственная база (имущественное, инженерное оснащение; значительная территория; собственный пляжБлизость рекреационных ресурсов | Необходимость проведения реконструкции, развития инфраструктуры для организации дополнительных услугОтсутствие резервов производственных мощностей | Увеличение фондоотдачи за счет повышения комфортности, расширение набора комплекса услуг | Падение спроса на оказываемые услугиРост требовательности клиентовУжесточение законодательства (сертификации, аккредитации) |
| Маркетинг и сбыт | Комплексное предоставление услугНаличие диверсификации предложения услуг | Неконкурентоспособность оказываемых услуг Сезонность, уровень сервиса не отвечает востребованному потребителем | Появление инноваций Расширение комплекса услугПовышение спроса на оказываемые услугиСохранение клиентской базы | Высокая степень насыщенности рынка конкурирующими услугами – на котором представлены летние лагеря, пансионаты, санаторииРастущее конкурентное давление (повышение уровня комфортности при аналогичном комплексе оказываемых услуг) |
| Финансы | Стабильность предприятия по структуре размещения средств, наличие тенденции к росту выручки и прибыли | Повышение уровня рентабельности (за счет оптимизации процесса закупок – снижение уровня цен закупок – возможность повышения качества оказываемых услуг – повышение уровня цен на оказываемые услуги – увеличение выручки предприятия) | ||
Объемные показатели ООО «пансионат «Химик» на 2009 год соответствуют заявленной производственной программе предприятия (Таблица 10)