| Счет 01.1 "Основные средства в организации" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 24 950 000 | ||
| 8 | 1 003 000 | 5 а | 760 000 |
| Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 25 193 000 | ||
| Счет 01.2 "Выбытие основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 5 а | 760 000 | 5 б | 760 000 |
| 5 в | 0 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 12 230 500 | ||
| 5 б | 760 000 | 32 а | 230 000 |
| 32 б | 37 000 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 11 737 500 | ||
| Счет 04 "Нематериальные активы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 670 000 | ||
| 22 | 98 140 | ||
| Оборот | 98 140 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 768 140 | ||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 295 000 | ||
| 33 | 27 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 27 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 322 000 | ||
| Счет 07 "Оборудование к установке" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 740 000 | ||
| 3 | 740 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 740 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 08.1 "Строительство и приобретение объектов | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 650 000 | ||
| 3 | 740 000 | 8 | 1 003 000 |
| 4 а | 190 000 | ||
| 6 | 66 000 | ||
| Оборот | 996 000 | Оборот | 1 003 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 643 000 | ||
| Счет 08.2 "Приобретение нематериальных активов" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 7 | 85 000 | 22 | 98 140 |
| 12 | 500 | ||
| 26 е | 10 000 | ||
| 28 д | 2 600 | ||
| 29 д | 40 | ||
| Оборот | 98 140 | Оборот | 98 140 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 10 "Материалы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 263 000 | ||
| 1 а | 470 000 | 7 | 85 000 |
| 2 | 920 | 9 | 490 800 |
| 5 г | 15 000 | ||
| 19 а | 3 600 | ||
| Оборот | 489 520 | Оборот | 575 800 |
| Сальдо на 31.12.10 | 2 176 720 | ||
| Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 153 305 | ||
| 1 б | 84 600 | 31 | 202 050 |
| 4 б | 34 200 | ||
| 10 д | 70 380 | ||
| 10 е | 990 | ||
| 6 | 11 880 | ||
| Оборот | 202 050 | Оборот | 202 050 |
| Сальдо на 31.12.10 | 153 305 | 0 | |
| Счет 20 "Основное производство" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 25 100 | ||
| 9 а | 300 000 | 35 | 1 095 140 |
| 26 а | 215 000 | ||
| 28 а | 55 900 | ||
| 29 а | 860 | ||
| 34 | 590 480 | ||
| Оборот | 1 162 240 | Оборот | 1 095 140 |
| Сальдо на 31.12.10 | 92 200 | ||
| Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 б | 85 000 | 34 | 590 480 |
| 10 б | 160 000 | ||
| 26 б | 70 000 | ||
| 28 б | 18 200 | ||
| 29 б | 280 | ||
| 32 | 230 000 | ||
| 33 | 27 000 | ||
| Оборот | 590 480 | Оборот | 590 480 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 в | 97 800 | 36 | 430 780 |
| 10 в | 37 000 | ||
| 20 а | 7 100 | ||
| 20 б | 1 000 | ||
| 26 в | 45 000 | ||
| 28 в | 11 700 | ||
| 29 в | 180 | ||
| 32 б | 37 000 | ||
| 10а | 194 000 | ||
| Оборот | 430 780 | Оборот | 430 780 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 43 "Готовая продукция" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 291 730 | ||
| 35 | 1 095 140 | 37 б | 1 548 832 |
| 19б | 1 100 | ||
| Оборот | 1 095 140 | Оборот | 1 549 932 |
| Сальдо на 31.12.10 | 836 938 | ||
| Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 г | 8 000 | 39 | 34 988 |
| 10 г | 5 500 | ||
| 26 г | 17 000 | ||
| 28 г | 4 420 | ||
| 29 г | 68 | ||
| Оборот | 34 988 | Оборот | 34 988 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 50 "Касса" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 51 500 | ||
| 14 | 300 000 | 15 | 261 600 |
| 21 | 1 900 | 17 | 38 400 |
| Оборот | 301 900 | Оборот | 300 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 53 400 | ||
| Счет 51 "Расчетные счета" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 6 599 000 | ||
| 17 | 38 400 | 13 | 1 514 300 |
| 18 | 1 910 000 | 14 | 300 000 |
| Оборот | 1 948 400 | Оборот | 1 814 300 |
| Сальдо на 31.12.10 | 6 733 100 | ||
| Счет 58 "Финансовые вложения" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 080 500 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 080 500 | ||
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 005 000 | ||
| 13 а | 1 206 000 | 1 | 554 600 |
| 4 | 224 200 | ||
| 10 б | 160 000 | ||
| 10 в | 37 000 | ||
| 10 д | 70 380 | ||
| 6 | 77 880 | ||
| 10а | 194 000 | ||
| Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 318 060 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 117 060 | ||
| Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 170 745 | ||
| 37 а | 2 770 876 | 18 а | 1 900 000 |
| Оборот | 2 770 876 | Оборот | 1 900 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 3 041 621 | ||
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 305 000 | ||
| 13 б | 14 000 | 11 | 14 000 |
| 13 и | 140 000 | ||
| Оборот | 154 000 | Оборот | 14 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 165 000 | ||
| Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 000 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 000 000 | ||
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 395 800 | ||
| 13 г | 27 а | 35 400 | |
| 13 д | 40 400 | 38 | 422 676 |
| 31 | 202 050 | 42 | 67 640 |
| Оборот | 242 450 | Оборот | 525 716 |
| Сальдо на 31.12.10 | 679 066 | ||
| Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 127 300 | ||
| 13 е | 111 500 | 28 | 92 820 |
| 26 д | 3 000 | 29 | 1 428 |
| Оборот | 114 500 | Оборот | 94 248 |
| Сальдо на 31.12.10 | 107 048 | ||
| Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 306 100 | ||
| 15 а | 250 000 | 26 | 360 000 |
| 16 | 56 100 | ||
| 27 | 40 600 | ||
| 30 | 600 | ||
| Оборот | 347 300 | Оборот | 360 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 318 800 | ||
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 920 | ||
| 15 б | 11 600 | 2 | 920 |
| 20 | 8 100 | ||
| 21 | 1 900 | ||
| 23 | 600 | ||
| Оборот | 11 600 | Оборот | 11 520 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 000 | ||
| Счет 73 "расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 200 | ||
| 19в | 1 100 | 27 в | 2 300 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 2 300 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 76.1 "Расчеты с разными дебиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 15 000 | ||
| 18 б | 10 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 10 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 5 000 | ||
| Счет 76.2 "Расчеты с разными кредиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 3 800 | ||
| 13 в | 500 | 10 г | 5 500 |
| 13 з | 1 900 | 10 е | 990 |
| 12 | 500 | ||
| 16 | 56 100 | ||
| 27 б | 2 900 | ||
| Оборот | 2 400 | Оборот | 65 990 |
| Сальдо на 31.12.10 | 67 390 | ||
| Счет 80 "Уставный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 23 200 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 23 200 000 | ||
| Счет 83 "Добавочный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 500 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 500 000 | ||
| Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 795 079 | ||
| 43 | 2 768 981 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 2 768 981 |
| Сальдо на 31.12.10 | 3 564 060 | ||
| Счет 90 "Продажи" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 36 | 430 780 | 37 | 2 770 876 |
| 37 | 1 548 832 | ||
| 38 | 422 676 | ||
| 39 | 34 988 | ||
| 40 | 333 600 | ||
| Оборот | 2 770 876 | Оборот | 2 770 876 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 91 "Прочие доходы и расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 5 в | 0 | 5 г | 15 000 |
| 11 | 14 000 | 19 а | 3 600 |
| 41 | 4 600 | ||
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 94 "Недостачи и потери от прочих ценностей" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 23 | 600 | 30 | 600 |
| 19б | 1 100 | 19в | 1 100 |
| Оборот | 1 700 | Оборот | 1 700 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 498 421 | ||
| 42 | 67 640 | 40 | 333 600 |
| 43 | 2 768 981 | 41 | 4 600 |
| Оборот | 2 836 621 | Оборот | 338 200 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
5. Откроем счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и отразим в них хозяйственные операции, подсчитаем обороты и остатки, составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.