Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20ХХг.
| Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| 1. Авансы у подотчетных лиц | 920 |
| 2. Административное здание | 6 620 000 |
| 3. Готовая продукция на складе | 1 291 730 |
| 4. Денежные средства в кассе | 51 500 |
| 5. Денежные средства на расчетном счете | 6 599 000 |
| 6. Добавочный капитал | 500 000 |
| 7. Долгосрочные кредиты банков | 1 000 000 |
| 8. Задолженность бюджету по налогам | 395 800 |
| 9. Задолженность персоналу по прочим операциям | 1 200 |
| 10. Задолженность по оплате труда | 306 100 |
| 11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 127 300 |
| 12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 2 170 745 |
| 13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги | 1 005 000 |
| 14. Здание и оборудование складов | 2 439 000 |
| 15. Здание цехов | 1 650 500 |
| 16. Краткосрочные кредиты банков | 305 000 |
| 17. Краткосрочные финансовые вложения | 1 080 500 |
| 18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153 305 |
| 19. Незавершенное производство | 25 100 |
| Окончание таблицы 2 | |
| 20. Незавершенные капитальные вложения | 1 650 000 |
| 21. Нераспределенная прибыль | 795 079 |
| 22. Оборудование к установке | 740 000 |
| 23. Основные материалы | 1 800 500 |
| 24. Патенты | 1 375 000 |
| 25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 200 000 |
| 26. Прибыль отчетного периода | 2 498 421 |
| 27. Производственное оборудование в цехах | 2 010 000 |
| 28. Прочие дебиторы | 15 000 |
| 29. Прочие кредиторы | 3 800 |
| 30. Прочие материалы | 102 500 |
| 31. Топливо | 160 000 |
| 32. Уставный капитал | 23 200 000 |
| Примечание. Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости. | |
Решение
1. На основе приведенных данных в таблице 2 об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.2010 г. произвела группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам). Результаты в таблице 3 и 4.
Таблица 3
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
| № | Группа активов | № по | Подгруппа или отдельные виды активов | Сумма, руб. |
| I | Внеоборотные | Основные средства | 12719500 | |
| 2 | Административное здание | 6620000 | ||
| 14 | Здание и оборудование складов | 2439000 | ||
| 15 | Здание цехов | 1650500 | ||
| 27 | Производственное оборудование в цехах | 2010000 | ||
| Нематериальные активы | 1375000 | |||
| 24 | Патенты | 1375000 | ||
| Незавершенное строительство и | 2390000 | |||
| 20 | Незавершенные капитальные вложения | 1650000 | ||
| 22 | Оборудование к установке | 740000 | ||
| Итого по группе I | 16484500 | |||
| II | Оборотные | Запасы | 3579830 | |
| 3 | Готовая продукция на складе | 1291730 | ||
| 19 | Незавершенное производство | 25100 | ||
| 23 | Основные материалы | 1800500 | ||
| 25 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 200000 | ||
| 30 | Прочие материалы | 102500 | ||
| 31 | Топливо | 160000 | ||
| Дебиторская задолжность | 2187865 | |||
| 1 | Авансы у подотчетных лиц | 920 | ||
| 9 | Задолженность персонала по прочим операциям | 1200 | ||
| 12 | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 2170745 | ||
| 28 | Прочие дебиторы | 15000 | ||
| Денежные средства | 6650500 | |||
| 4 | Денежные средства в кассе | 51500 | ||
| 5 | Денежные средства на расчетном счете | 6599000 | ||
| 18 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153305 | ||
| 17 | Краткосрочные финансовые вложения | 1080500 | ||
| Итого по группе II | 13652000 | |||
| Всего | 30136500 | |||
Таблица 4
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
| № | Группа источников образования активов | № по | Подгруппа или отдельные | Сумма, руб. |
| I | Собственные | Капитал | 26993500 | |
| 6 | Добавочный капитал | 500000 | ||
| 21 | Нераспределенная прибыль | 795079 | ||
| 26 | Прибыль отчетного периода | 2498421 | ||
| 32 | Уставный капитал | 23200000 | ||
| Итого по группе I | 26993500 | |||
| II | Заемные | Долгосрочные | 1000000 | |
| 7 | Долгосрочные кредиты банков | 1000000 | ||
| Краткосрочные | 2143000 | |||
| 8 | Задолженность бюджету по налогам | 395800 | ||
| 10 | Задолженность по оплате труда | 306100 | ||
| 11 | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 127300 | ||
| 13 | Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги | 1005000 | ||
| 16 | Краткосрочные кредиты банков | 305000 | ||
| 29 | Прочие кредиторы | 3800 | ||
| Итого по группе II | 3143000 | |||
| Всего | 30136500 | |||
2. Установлено влияние на изменение валюты бухгалтерского баланса ОАО операций, указаны номера соответствующего типа изменений из перечисленных в исходных данных моей работы, проставлены знаки в зависимости от характера влияния оказываемого от хозяйственной операции на величину статей баланса, а также указаны коды строк баланса в которых произошли изменения.