Таблица 2.2 - Ведомость начисления амортизации основных средств
| Наименование основных средств | Место эксплуатации | Первоначаль-ная стоимость, руб | Срок полезного использо-вания, лет | Сумма амортизации за квартал, руб | В дебет счетов |
| Здание каменное двухэтажное Здание кирпичное | Управление Транспортный цех | 1060000 350000 | 50 30 | 5300 2917 | 26 23 |
| Здание каменное | Основный цех | 1430000 | 50 | 7150 | 25 |
| Силовые машины Пишущая машинка Машины швейные универсальные Компьютеры Автомобили легковые Автомобили грузовые Инструменты Несгораемые сейфы Вычислительная техника | Основной цех Управление Основной цех Управление Управление Транспортный цех Основной цех Управление Управление | 300000 13500 230000 53000 44000 65500 43000 11000 180600 | 3 5 6 5 5 7 3 22 5 | 25000 675 9583,33 2650 2200 2339 3583,33 125 10033 | 25 26 25 26 26 23 25 26 26 |
| Итого: | 3780600 | 71556 |
Таблица 2.3 - Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды, руб
| В дебет счетов | Начислено заработной платы | Отчисления на социальные нужды | ||||
| социальное страхование | пенсионный фонд | медицинское страхование | страхование от несчастных случаев | Итого | ||
| 20-1 диваны 20-2 кресла | 283800 141900 | 8230 4115 | 56760 28380 | 8798 4399 | 5108 2554 | 78896 39448 |
| Итого | 425700 | 12345 | 85140 | 13197 | 7662 | 118344 |
| 23 25 26 | 96750 77400 54180 | 2806 2245 1571 | 19350 15480 10836 | 2999 2399 1680 | 1742 1393 975 | 26897 21517 15062 |
| Всего | 654030 | 18967 | 130806 | 20275 | 11772 | 181820 |
Таблица 2.4 - Расчет распределения затрат вспомогательного производства
| Потребители | Объем услуг, тыс. т/км | Фактические затраты, руб |
| Основной цех Управление фабрики | 15 5 | 160052 53351 |
| Итого | 20 | 213403 |
Таблица 2.5 - Расчет распределения общепроизводственных расходов
| Виды изделий | Основная заработная плата производственных рабочих, руб | Общепроизводственные расходы, руб |
| Диваны Кресла | 283800 141900 | 210438 103648 |
| Итого | 425700 | 314086 |
Таблица 2.6 - Расчет распределения общехозяйственных расходов
| Виды изделий | Основная заработная плата производственных рабочих, руб | Общехозяйственные расходы, руб |
| Диваны Кресла | 283800 141900 | 206250 101586 |
| Итого | 425700 | 307836 |
Таблица 2.7 - Расчёт суммы постоянных разниц
| Виды доходов | Сумма в бухгалтерском учёте, руб | Сумма в налоговом учёте, руб | Постоянная разница, руб |
| Корректировка учётной стоимости финансовых вложений | 20000 | - | 20000 |
| Итого | 20000 | - | 20000 |
Таблица 2.8 - Расчёт суммы постоянных разниц
| Виды расходов | Сумма в бухгалтерском учёте, руб | Сумма в налоговом учёте, руб | Постоянная разница, руб |
| Суточные | 1200 | 600 | 600 |
| Проценты за кредит | 8800 | 7161 | 1639 |
| Представительские расходы | 35000 | 26161 | 8839 |
| Компенсация за использование личного транспорта | 6000 | 4500 | 1500 |
| НДС по сверхнормативным представительским расходам | 1591 | - | 1591 |
| Единовременное пособие | 19350 | - | 19350 |
| Итого | 71941 | 38422 | 33519 |
Таблица 2.9 - Расчёт вычитаемой временной разницы
| Виды расходов отчётного периода | Сумма в бухгалтерском учёте, руб | Сумма в налоговом учёте, руб | Вычитаемая временная разница, руб |
| Амортизация вычислительной техники | 10033 | 6200 | 3833 |
| Итого | 10033 | 6200 | 3833 |
Таблица 2.10 - Расчёт налогооблагаемой временной разницы
| Виды расходов отчётного периода | Сумма в бухгалтерском учёте, руб | Сумма в налоговом учёте, руб | Налогооблагаемая временная разница, руб |
| Расходы на приобретение компьютерной программы | – | 6450 | 6450 |
| Итого | – | 6450 | 6450 |
Таблица 2.11 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам